martes, 25 de julio de 2017

DERECHO TRIBUTARIO Tomo I Teoría General y Procedimientos


DERECHO TRIBUTARIO
Tomo I Teoría General y Procedimientos
1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters
Primera edición





LIBRO POR ENCARGO



Tiene en sus manos una obra que trata con claridad y profundidad
las grandes cuestiones del Derecho Tributario

El libro: DERECHO TRIBUTARIO; Tomo 1 Teoría General y Procedimientos
en su primera edición de julio 2017, destaca además por sistematizar
de manera muy afortunada los elementos más importantes de
esta rama del Derecho

La estructura da mucha claridad en la exposición, al mismo tiempo
que permite al autor hacer novedosos y originales planteamientos

Se estudian los fundamentos del sistema fiscal mexicano,
sus principios, los elementos de la obligación tributaria desde su
nacimiento hasta su extinción, las facultades de comprobación
y otros procedimientos

No queda fuera del análisis la parte sancionatoria y los medios de
defensa en materia tributaria

Por su estructura y contenido, es una obra de consulta muy útil
para litigantes, asesores y otros profesionistas o estudiosos
de los aspectos fiscales, pero también es valiosa como libro de texto
para estudiantes de licenciatura o posgrado




Con amplio dominio de las bases teóricas más sólidas, y con un alto
rigor técnico jurídico, el autor ofrece un texto moderno,
de ágil lectura y aplicable a los desafíos actuales de
esta disciplina en México


ÍNDICE:

Dedicatoria

Currículum del autor

Prólogo

Introducción general

Siglas más utilizadas


CAPÍTULO I

EL FENÓMENO TRIBUTARIO DENTRO DE LA ACTIVIDAD
FINANCIERA DEL ESTADO:

1. Planteamiento
2. Comprendiendo la actividad financiera del Estado
A. Evolución del pensamiento económico mundial que
condiciona la actividad financiera del Estado
B. Evolución del pensamiento económico en México
C. El poder financiero y la actividad financiera del Estado
3. Los tributos en la actividad financiera del Estado
A. Ilustración de la importancia histórica de los tributos en la sociedad
B. Concepto de tributo

CAPÍTULO II
CONCEPTO DE DERECHO TRIBUTARIO Y RELACIÓN CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO:

1. Planteamiento
2. El Derecho Tributario como componente del Derecho Financiero
A. Concepto de Derecho Financiero
B. Concepto de Derecho Tributario
3. Clasificaciones del Derecho Tributario
A. Derecho Tributario material en oposición al Derecho
Tributario formal
B. Derecho Tributario internacional en oposición al
Derecho Tributario interno
C. Derecho Tributario federal en oposición a Derecho
Tributario local
D. Derecho Tributario penal y Derecho Tributario sancionador como
derivaciones de cualquiera de las anteriores categorías
4. La relación del Derecho Tributario con algunas ramas del
Derecho ajenas al Derecho Financiero
A. Relación con el Derecho Civil
B. Relación con el Derecho Mercantil
C. Relación con el Derecho Penal
D. Relación con el Derecho Administrativo
E. Relación con el Derecho Laboral
F. Relación con el Derecho Agrario

CAPÍTULO III
FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS:

1. Planteamiento
2. Fuentes formales del Derecho Tributario
A. Constitución
B. Tratados internacionales
C. Leyes
D. Reglamentos
E. Circulares
F. Resoluciones particulares
G. Jurisprudencia
3. Aspectos de la aplicación de la norma tributaria
A. La interpretación de las normas tributarias
B. Eficacia de normas tributarias en el tiempo
C. Eficacia de normas en el espacio

CAPÍTULO IV
SISTEMA DE IMPUESTOS EN MÉXICO:

1. Planteamiento
2. Organización y creación de presupuestos
3. La potestad y la competencia tributaria
A. La potestad tributaria
B. La competencia tributaria
4. Potestades tributarias en la Constitución Federal
5. Sistema Nacional de Coordinación Fiscal
A. Derechos y obligaciones a partir de la adhesión al SNCF
B. La celebración de convenios de colaboración administrativa entre SHCP y entidades federativas
6. Brevísima explicación de cada impuesto
A. Impuestos federales
B. Impuestos estatales
C. Impuestos municipales

CAPÍTULO V
PRINCIPIOS DE JUSTICIA TRIBUTARIA:

1. Planteamiento
2. Análisis de los principios de justicia tributaria
A. Principios materiales y formales de justicia tributaria contenidos en la Constitución
B. Principios generales de Derecho con principal relevancia en del Derecho Tributario
C. Pseudoprincipios o principios meramente teóricos en nuestro país
3. Antecedentes constitucionales de los principios de justicia tributaria analizados

CAPÍTULO VI
CLASES DE TRIBUTOS Y OTROS INGRESOS PÚBLICOS:

1. Planteamiento
2. Clases de tributos (llamados “contribuciones” en
México)
A. Impuestos
B. Aportaciones de seguridad social
C. Contribuciones de mejoras
D. Derechos
3. Clasificaciones de los impuestos
A. Impuestos personales en oposición a impuestos reales
B. Impuestos subjetivos en oposición a impuestos objetivos
C. Impuestos directos en oposición a impuestos indirectos
D. Impuestos sobre la renta, impuestos sobre el consumo e impuestos sobre el patrimonio
E. Impuestos con fines fiscales en oposición a
impuestos con fines extra fiscales
F. Otras clasificaciones
4. Ingresos públicos distintos a las contribuciones
A. Aprovechamientos
B. Ingresos patrimoniales
C. Deuda
E. Transferencias federales


CAPÍTULO VII
ELEMENTOS DEL TRIBUTO:

1. Planteamiento general
2. Sujetos
A. Sujeto activo
B. Sujeto pasivo
3. Objeto
4. Hecho generador
A. Concepto del hecho generador
B. Elementos del hecho generador
C. Supuestos de no sujeción como no realización del hecho generador
D. Las exenciones tributarias como normas derogatorias de los hechos generadores (totales o parciales)
5. Base del tributo
A. Concepto de la base del tributo
B. Elementos que inciden en el cálculo de la base
6. Tasa o tarifa
7. Época de pago

CAPÍTULO VIII
TEORÍA DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA:

1. Planteamiento
2. Tipos de obligación tributaria
A. Obligaciones de dar
B. Obligaciones de hacer
C. Obligaciones de no hacer o tolerar
3. Nacimiento de la obligación tributaria y su determinación
A. Nacimiento de la obligación tributaria
B. Determinación de las contribuciones
C. Privilegios del crédito fiscal
D. Responsable de determinar la obligación
4. La declaración fiscal
A. Clasificaciones de las declaraciones
B. Naturaleza jurídica de las declaraciones

CAPÍTULO IX
EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA (DE DAR):

1. Planteamiento
2. Formas de extinción de las obligaciones de los particulares
A. Pago
B. Caducidad
C. Cancelación
D. Condonación
E. Revisión discrecional de resoluciones
F. Aclaración “de ventanilla”
3. Formas de extinción de las obligaciones, tanto de los particulares como de las autoridades
A. Compensación
B. Prescripción
4. Formas de extinción de obligaciones de la autoridad hacia los contribuyentes
A. Devolución
B. Abandono de bienes

CAPÍTULO X
PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS ORDINARIOS:

1. Planteamiento
2. Plazos, días y horas hábiles en materia fiscal
3. La presentación de promociones por parte de los particulares
4. Las consultas
5. Los requisitos de los documentos que se notifican a los particulares
6. Las notificaciones
A. Notificación personal
B. Notificación por estrados
C. Notificación por edictos
D. Notificación por instructivo
7. Trámites a través de “Mi Portal” y otras plataformas electrónicas

CAPÍTULO XI
FACULTADES DE COMPROBACIÓN (PRIMERA PARTE: PROCEDIMIENTOS DE
REVISIÓN AMPLIA):

1. Planteamiento
2. Visitas domiciliarias (revisiones completas o “auditorías”)
A. Inicio de la visita
B. Desarrollo de la visita
C. Levantamiento de la última acta parcial
D. Levantamiento del acta final
E. Plazos para la conclusión de la visita y emitir una resolución
3. Requerimientos de información (revisiones de gabinete)
A. Inicio de la revisión
B. Participación del contribuyente
C. Formas de concluir la revisión
D. Plazos para concluir la revisión y emitir una resolución
4. Revisiones Electrónicas
A. Inicio de la revisión
B. Desarrollo de la revisión
C. Emisión de resolución
D. Aspectos de dudosa constitucionalidad en esta nueva facultad de comprobación
5. Acuerdos conclusivos
A. Casos en que se puede optar por un acuerdo conclusivo
B. Trámite del acuerdo conclusivo
C. Consecuencias de adoptar el acuerdo conclusivo

CAPÍTULO XII
FACULTADES DE COMPROBACIÓN DEL CUMPLIMIENTO E INSPECCIÓN (SEGUNDA PARTE: PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN ESPECÍFICA Y OTRAS FACULTADES):

1. Planteamiento
2. Visitas domiciliarias especiales
A. Objeto que puede tener la visita
B. Desarrollo de la visita
C. Otros aspectos de esta facultad de comprobación
3. Procedimiento especial para verificar la procedencia de la devolución
4. Revisión de dictámenes
A. Inicio de la revisión de dictamen
B. Opciones de desarrollo que puede tener la revisión de dictamen
5. Otras facultades de la autoridad no consideradas de comprobación
A. Realizar recorridos, invitaciones y censos, así como generar RFC
B. Aseguramiento precautorio de bienes
C. Exigencia de presentar declaraciones y eventual cobro provisional
D. Facultad de solicitar información adicional a lo asentado en declaraciones
E. Verificar datos proporcionados al RFC
F. Corregir errores aritméticos
G. Recabar información de otras autoridades
H. Solicitudes para “planear y programar actos de fiscalización”
I. Publicar listas de contribuyentes “incumplidos”

CAPÍTULO XIII
PRESUNCIONES TRIBUTARIAS:

1. Planteamiento
2. Casos en que la autoridad puede determinar presuntivamente
A. Causales que afectan la totalidad de los actos del contribuyente
B. Causales que afectan solamente algunos actos del contribuyente
3. Presunciones que puede asumir la autoridad
A. Listado general de presunciones sobre hechos o actos del contribuyente
B. Determinación de ingresos presuntos
C. Presunción de retenciones omitidas
4. Otras presunciones y ficciones relevantes
A. Presunción de utilidad fiscal
B. Presunción de inexistencia de operaciones
C. La discrepancia fiscal
D. Declaración de simulación de actos entre partes relacionadas

CAPÍTULO XIV
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN:

1. Planteamiento
2. Prelación de créditos, concurrencia de fiscos y preferencia entre acreedores
3. Embargo precautorio
A. Causales para el embargo precautorio
B. Orden que debe seguir la autoridad en embargar
de forma precautoria bienes de una persona
C. Monto a embargar por la vía precautoria
D. Otros aspectos del embargo precautorio (sin contar
el embargo de cuentas)
E. Particularidades del embargo de “cuentas bancarias” de forma precautoria
F. Terminación del embargo precautorio
4. Requerimiento de pago y embargo
A. Embargo de bienes
B. Embargo de negociación
5. Remate de bienes, adjudicación o venta fuera de remate

CAPÍTULO XV
INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES:

1. Planteamiento
2. Las infracciones fiscales
A. Casos de disminución o condonación de multas
B. Agravantes generales de las infracciones
C. Tipos de infracciones
3. Los delitos fiscales
A. Procedencia y prescripción de los delitos fiscales
B. Agravantes y tentativa de los delitos fiscales
C. Delito de contrabando
D. Delito de defraudación fiscal
E. Otros delitos fiscales

CAPÍTULO XVI
MEDIOS ORDINARIOS DE INCONFORMIDAD FRENTE A
RESOLUCIONES EN MATERIA TRIBUTARIA:

1. Planteamiento
2. El recurso administrativo
A. Recurso de revocación
B. Recurso de inconformidad ante el IMSS
C. Recurso de inconformidad ante el INFONAVIT
3. Contencioso administrativo ante el Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
A. Juicio por vía sumaria
B. Juicio en línea
C. Juicio por vía ordinaria y tradicional
D. Juicio de resolución exclusiva de fondo
E. Juicio de lesividad
Bibliografía


FICHA TÉCNICA:

1 Libro
Pasta delgada en color plastificada
Primera edición 2017
Autor César Augusto Domínguez Crespo
Editor Dofiscal y Thomson Reuters



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DISTRIBUIDOR ABC Ediciones



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DERECHO TRIBUTARIO
Tomo I Teoría General y Procedimientos
1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters
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Avenida Jesús Terán número: 1747; Fraccionamiento Nuevo Culiacán Código Postal 80170

Entre: Bahía de Agiabampo y Bahía de San Ignacio

Sin representantes dentro; o, fuera de nuestro País

ALFONSO JAVIER MONÁRREZ RÍOS

Agradecemos a Google la oportunidad de publicar Gracias




DERECHO TRIBUTARIO
Tomo I Teoría General y Procedimientos
1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters
Primera edición







Quedo a sus órdenes; gracias

3 comentarios:

  1. DERECHO TRIBUTARIO Tomo I Teoría General y Procedimientos
    1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters Primera edición

    Tenemos servicio a domicilio del libro que sea de su elección con entrega personal en la zona urbana de esta ciudad de Culiacán, Sinaloa, México Al teléfono 714 69 61 o en el celular 044 - 6677-98 - 5765

    DERECHO TRIBUTARIO Tomo I Teoría General y Procedimientos
    1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters Primera edición

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  2. DERECHO TRIBUTARIO Tomo I Teoría General y Procedimientos 1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters Primera edición

    El autor César Augusto estudia en este preciso trabajo los
    fundamentos del sistema fiscal mexicano, sus principios, los elementos de la obligación tributaria desde su nacimiento hasta su extinción, las facultades de comprobación y otros procedimientos
    No queda fuera del análisis la parte sancionatoria y los medios de
    defensa en materia tributaria

    DERECHO TRIBUTARIO Tomo I Teoría General y Procedimientos
    1 Libro Autor César Augusto Domínguez Crespo Editor Dofiscal y Thomson Reuters Primera edición

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  3. DERECHO TRIBUTARIO

    Gracias, estamos listos para atender su petición en el Teléfono: 01-6677-146-961. Teléfono: 01-800-832-7697 llamada gratis en nuestro país CELULAR: +6671-985-765
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    DERECHO TRIBUTARIO

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