CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN COMENTADO
1 Libro Autor Augusto Fernández Sagardi
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Cuarta edición 2023
LIBRO POR ENCARGO
DESCRIPCIÓN
Es
una obra que todos los estudiantes y profesionales relacionados con la materia
tributaria deben conocer y manejar en un nivel satisfactorio, en virtud de que
se trata de un ordenamiento integrador, además de aplicación supletoria de
todas las disposiciones tributarias
Este
libro: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN COMENTADO; es
una herramienta útil para consultar el articulado del Código Fiscal de la
Federación (CFF), para ello, al final de cada uno de los artículos aparecen los
valiosos y útiles comentarios preparados por el prestigioso tributarista, el
maestro Augusto Fernández Sagardi, con referencias jurisprudenciales que
permiten al lector conocer el criterio de los tribunales
Es
una bibliografía de permanente consulta para
todo
tipo de profesionales y estudiantes de la materia
VENTAJAS
• Herramienta de consulta para el estudio, análisis e interpretación
del Código
Fiscal de la Federación
• Libro único en el mercado; incluyendo criterios de los tribunales,
que conforman una pieza diferenciada frente
a cualquier título de la competencia
NOVEDADES
• Contiene comentarios con referencias a tesis de jurisprudencia
que permiten al lector conocer el criterio
de los tribunales más actualizados
CONOZCA
Se profundiza en los temas claves:
= Normas referentes a aspectos
antielusivos
en
varias figuras jurídicas como la fusión o la escisión
= Diversas medidas contra las Empresas que Facturan
Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresas que Deducen
Operaciones Simuladas (EDOS)
= Certificados de Sellos Digitales
(CSD)
•= Reinstalación de la compensación
universal,
en
caso de revisiones
=• Responsabilidad solidaria en
nuevos supuestos
=•Disposiciones referentes al
beneficiario controlador,
en
apoyo a la lucha contra el lavado de dinero
=•La reinstalación de la
obligatoriedad del dictamen
de
contador público y su responsabilidad como
posible
encubridor de delitos fiscales
= La regulación genérica de la
simulación jurídica
efectuada
entre partes relacionadas
= Reglas para visitas a terceros
para determinar
el
precio comparable en materia de precios
de
transferencia y muchas modificaciones más
DESARROLLE SUS HABILIDADES PARA:
= Conocer y aplicar los diversos
procedimientos
para
el cumplimiento de las obligaciones fiscales
= Verificar si las facultades de
comprobación de las
autoridades
fiscales están apegadas a derecho
= Saber si se puede incurrir en
actos antielusivos
= Conocer el procedimiento de
operaciones inexistentes
= Considerar las medidas en contra
de los EDOS y EFOS
A QUIÉN VA DIRIGIDO:
Abogados fiscalistas, contadores, estudiantes de la carrera
de Derecho y Contabilidad, y en general a cualquier
estudioso de la materia vinculada con la materia
tributaria
De
la prestigiosa colección: LEYES COMENTADAS
ÍNDICE:
CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
1.
Sujetos obligados a contribuir para los gastos públicos 2. Tipos de contribuciones 3. Concepto de aprovechamientos 4. Concepto de créditos fiscales 5. Aplicación estricta de las normas
tributarias 6.
Causación de las contribuciones 7.
Inicio de la vigencia de las disposiciones fiscales 8. Concepto de México, país y
territorio nacional 9. Residencia
en territorio nacional 10.
Domicilio fiscal 11.
Ejercicios fiscales 12. Cómputo
de plazos 13.
Diligencias en días y horas hábiles 14. Concepto
de enajenación de bienes 15.
Arrendamiento financiero 16.
Definición de actividades empresariales 17.
Ingresos en bienes o servicios
CAPÍTULO II
DE LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS
TÍTULO II
DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
CAPÍTULO ÚNICO
18.
Formalidades para las promociones 19.
Representación de particulares 20. Pago
de contribuciones con moneda nacional 21. Actualización
y recargos de contribuciones y aprovechamientos no cubiertos 22. Devolución por la autoridad
fiscal 23.
Compensación de cantidades a favor 24. Compensaciones
entre Federación y otros 25. Acreditamiento
de estímulos fiscales 26. Responsables
solidarios 27.
Inscripción en el RFC 28.
Contabilidad y registros o asientos que integran la contabilidad 29. Comprobantes Fiscales Digitales
por Internet (CFDI) 30.
Lugar para conservar la contabilidad 31.
Solicitudes, declaraciones, avisos o informes en documentos digitales 32. Declaraciones complementarias
TÍTULO III
DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
CAPÍTULO I
33.
Normas para el cumplimiento de las facultades del fisco 34. Consultas sobre situaciones
reales y concretas 35.
Expedición de criterios 36. Modificación
de resoluciones 37.
Negativa ficta 38.
Requisitos de los actos administrativos que se deban notificar 39. Facultades del Ejecutivo Federal
40. Aplicación de medidas de apremio 41. Omisión de presentación de
declaraciones, avisos, reportes de información y demás documentos 42. Facultades de comprobación de
las autoridades fiscales 43.
Contenido de la orden de visita 44.
Procedimiento para la visita domiciliaria 45.
Obligaciones de los visitados 46.
Reglas para las visitas domiciliarias 47.
Conclusión anticipada de las visitas 48.
Revisiones de gabinete 49.
Procedimiento para realizar las visitas domiciliarias 50. Plazo para emitir resoluciones
que determinen contribuciones omitidas 51. Determinación
de contribuciones o aprovechamientos mediante resolución 52. Dictámenes de contadores
públicos (CP) 53. Plazos
para presentar informes o documentos 54.
Hechos u omisiones conocidos por autoridades fiscales extranjeras 55. Determinación presuntiva de la
utilidad fiscal y de otros valores 56.
Procedimientos para la determinación presuntiva 57. Presuntiva
de retenciones 58.
Determinación presuntiva de la utilidad fiscal 59. Presunciones
de la autoridad fiscal 60.
Ingresos sobre compras no registradas 61.
Determinación de los ingresos presuntos 62. Presunción
de información de terceros 63.
Hechos que sirven para motivar resoluciones 64.
Derogado 65. Pago
o garantía de contribuciones omitidas del fisco 66. Pago
de contribuciones en parcialidades o diferido 67.
Extinción de las facultades del fisco 68. Presunción
de legalidad 69.
Obligación de la autoridad de guardar reserva respecto de declaraciones y datos
CAPÍTULO II
DE LOS ACUERDOS CONCLUSIVOS
TÍTULO IV
DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
CAPÍTULO I
DE LAS INFRACCIONES
70. Aplicación
de multas 71. Responsables
en la comisión de infracciones 72. Obligación
de funcionarios públicos de comunicar omisiones 73.
Pago espontáneo, fuerza mayor y caso fortuito 74.
Reducción de multas 75.
Fundamentación y motivación de la resolución por la que se imponga una multa 76. Multas por infracciones que
originen omisión en el pago de contribuciones 77. Aumentos
a las multas 78. Multas
por omisión de contribuciones por error aritmético 79. Infracciones en relación con el
RFC 80. Multas por infracciones en
relación con el RFC 81.
Infracciones relacionadas con contribuciones, declaraciones, solicitudes,
documentación, etcétera 82. Multas
sobre la presentación de declaraciones, solicitudes, documentación, avisos o
información, expedición de CFDI o de constancias e ingreso de información en la
página de Internet del SAT 83. Infracciones
relacionadas con la obligación de llevar contabilidad 84. Sanciones por infracciones
relacionadas con la obligación de llevar contabilidad 85. Infracciones relacionadas con el
ejercicio de facultades de comprobación 86. Multas
por infracciones sobre el ejercicio de facultades de comprobación 87. Infracciones atribuibles a
funcionarios o empleados públicos 88.
Multas por infracciones atribuibles a funcionarios o empleados públicos 89. Infracciones atribuibles a
terceros 90.
Multas por infracciones atribuibles a terceros 91.
Multa para infracciones diversas
CAPÍTULO II
DE
LOS DELITOS FISCALES
92. SHCP
en carácter de víctima u ofendida 93. Obligación
de las autoridades fiscales de denunciar posibles delitos fiscales 94. Derogado 95. Responsables de los delitos
fiscales 96.
Encubrimiento en los delitos fiscales 97.
Pena para funcionarios o empleados públicos que cometan delitos fiscales 98. Tentativa de delito fiscal 99. Delito continuado 100. Prescripción de la acción penal 101. Substitución y conmutación de
sanciones 102.
Delito de contrabando 103.
Presunción del delito de contrabando 104. Pena
por contrabando 105. Personas
que también son sancionadas con las penas del contrabando 106. Mercancías de uso personal 107. Contrabando calificado 108. Delito de defraudación fiscal 109. Personas que cometen delito de
defraudación fiscal 110. Pena
por infracciones sobre el RFC 111.
Delitos con la presentación de declaraciones o contabilidad 112. Pena para depositarios o
interventores 113.
Alterar o destruir aparatos de control, sellos, etcétera 114. Pena a servidores públicos que
visiten o embarguen sin mandamiento escrito 115.
Penas por robar o destruir mercancías en recinto fiscal o fiscalizado
TÍTULO V
DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
CAPÍTULO I
DEL RECURSO ADMINISTRATIVO
SECCIÓN I
DEL RECURSO DE REVOCACIÓN
116.
Recurso de revocación 117.
Resoluciones o actos contra los que procede 118. y 119. Derogados
120. Interposición optativa 121. Plazo para presentar el recurso
de revocación a través del buzón tributario 122. Requisitos
del escrito de interposición del recurso 123. Documentos
que se deberán acompañar al escrito de interposición del recurso 124. Casos de improcedencia del
recurso 125.
Opción entre el recurso de revocación o juicio ante el TFJFA (actualmente TFJA)
126. Actos contra los que no procede
el recurso de revocación 127.
Violaciones cometidas antes del remate 128.
Plazo para hacer valer el recurso por terceros con derechos sobre los bienes
SECCIÓN II
DE LA IMPUGNACIÓN DE LAS NOTIFICACIONES
129. Derogado
SECCIÓN III
DEL TRÁMITE Y RESOLUCIÓN DEL RECURSO
130. Pruebas
que se admiten en el recurso 131. Término
para dictar y notificar la resolución 132. Fundamentación
de la resolución 133. Sentido
de la resolución
SECCIÓN IV
DEL TRÁMITE Y RESOLUCIÓN DEL RECURSO
DE REVOCACIÓN EXCLUSIVO DE FONDO
CAPÍTULO II
DE LAS NOTIFICACIONES Y LA
GARANTIA DEL INTERES FISCAL
134. Forma
de hacer las notificaciones 135. Fecha
en que surten efecto las notificaciones 136. Lugares
para hacer las notificaciones 137. Formalidades
para notificaciones personales 138. Multas
a notificadores 139. Notificaciones
por estrados 140. Notificaciones
por edictos 141. Garantía
del interés fiscal 142. Cuando
procede garantizar el interés fiscal 143. Forma
de hacer efectivas las garantías 144. Suspensión
de la ejecución del acto administrativo
CAPÍTULO III
DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
DE EJECUCIÓN
SECCIÓN I
DISPOSICIONES GENERALES
145. Procedimiento
administrativo de ejecución 146. Prescripción
147. Controversias entre el fisco
federal y los fiscos locales 148. Concurrencia
de fiscos federal y locales 149. Preferencia
para el fisco federal 150. Gastos
de ejecución
SECCIÓN II
DEL EMBARGO
151. Embargo
152. Acta circunstanciada de la
diligencia 153. Guarda
de bienes embargados 154. Ampliación
del embargo 155. Orden
a seguir en el embargo de bienes 156. Causas
de excepción al orden a seguir 157. Bienes
exceptuados de embargo 158. Oposición
de tercero al embargo de bienes 159. Diligencia
sobre bienes ya embargados 160. Embargo
de créditos 161. Embargo
de dinero, metales preciosos, alhajas y valores mobiliarios 162. Auxilio de fuerza pública para la
ejecución 163. Rompimiento
de cerraduras
SECCIÓN III
DE LA INTERVENCIÓN
164. Intervención
de negociaciones 165. Retiro
de ingresos del negocio intervenido 166. Facultades
del interventor administrador 167. Obligaciones
del interventor administrador 168. Registro
del nombramiento de interventor 169. Reuniones
de asamblea y administración 170. Negociaciones
ya intervenidas por otros 171. Levantamiento
de la intervención 172. Enajenación
de negocios intervenidos
SECCIÓN IV
DEL REMATE
173. Remate
de bienes embargados 174. Subasta
pública a través de medios electrónicos 175. Base
para la enajenación de los bienes 176. Convocatoria
para el remate 177. Notificación
a los acreedores del periodo de remate 178. Proposición
de comprador 179. Postura
legal 180.
Forma de pago de la
postura 181. Envío
de las posturas para el remate 182. Datos
del documento digital en que se haga la postura 183. Formalidades
para el remate 184. Incumplimiento
de obligaciones del postor 185. Pago
de la postura más alta de bienes muebles 186. Pago
de la postura más alta de inmuebles o negociaciones 187. Entrega de bienes libres de
gravámenes 188. Entrega
de los bienes inmuebles rematados 189. No
pueden adquirir bienes en remates 190. Preferencia
del fisco federal en remates 191. Adjudicación
de la autoridad cuando no hubiera postores o posturas legales 192. Venta de bienes fuera de remate 193. Derogado 194. Aplicación del producto obtenido 195. Pago del crédito y recuperación
del bien 196. Excedentes
en la adjudicación
TÍTULO VI
DE LA REVELACIÓN DE ESQUEMAS
REPORTABLES
CAPÍTULO ÚNICO
197. Obligaciones
de los asesores fiscales 198. Supuestos
para revelar esquemas reportables 199. Concepto
de esquema reportable 200. Información
que debe incluir la revelación de un esquema reportable 201. Efectos fiscales de la revelación
de un esquema reportable 202. Obligación
de proporcionar el número de identificación del esquema reportable
TRANSITORIOS
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
544
páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2023
ISBN
9786074747928
Autor
Augusto Fernández Sagardi
Editor
Dofiscal Thomson Reuters
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
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