TEORIA GENERAL DE LAS CONTRIBUCIONES

 

TEORÍA GENERAL DE LAS CONTRIBUCIONES

1 Libro Coordinadora: Sonia Venegas Álvarez Autor/a: Hugo Carrasco Iriarte Carlos Javier Verduzco Reina Sonia Venegas Álvarez Martha Edna San Juan Valenzuela

Editor Tirant Lo Blanch y UNAM

PRIMERA EDICIÓN 2022

 

LIBRO POR ENCARGO

El Estado mexicano despliega su actividad financiera para allegarse de los recursos necesarios y así satisfacer los gastos públicos que le demanda el cumplimiento de sus fines en sus distintos niveles de gobierno

Las contribuciones son la fuente de ingresos más

significativa para sufragar el gasto público

En esta obra: TEORÍA GENERAL DE LAS CONTRIBUCIONES; se aborda el estudio de la contribución a partir de su fundamento constitucional, los principios que la rigen, sus especies, los elementos que la componen y sus formas de extinción

También se analizan las obligaciones formales tributarias a cargo de los contribuyentes, las facultades de comprobación que sobre el cumplimiento de las obligaciones cuentan las autoridades fiscales

Asimismo, se examinan las consecuencias en caso de incumplimiento que van desde medidas y sanciones administrativas hasta derivarse inclusive en un juicio de naturaleza penal por la comisión de delitos fiscales

La contribución es el concepto jurídico que da vida al derecho fiscal o tributario, de aquí que el estudio de su teoría se vuelva obligada para todo aquel que desee incursionar o cuando menos ilustrarse en este campo de estudio

DE LA PRESTIGIOSA COLECCIÓN:

MANUALES DE DERECHO

ADMINISTRATIVO

FINANCIERO

INTERNACIONAL PÚBLICO

ÍNDICE

Abreviaturas y acrónimos

Prólogo

Introducción

UNIDAD 1

LAS FUNCIONES DEL ESTADO

Y LA HACIENDA PÚBLICA

Hugo Carrasco Iriarte

1.1.    

Las funciones del Estado contemporáneo y la Hacienda Pública 1.2. El individuo y el financiamiento del Estado 1.3. Fuentes, medios e instrumentos financieros 1.4. Funciones, fines y efectos del financiamiento del Estado 1.4.1. Los ingresos públicos 1.4.2. Los gastos públicos

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UNIDAD 2

LA HACIENDA PÚBLICA

Y LAS CONTRIBUCIONES

Hugo Carrasco Iriarte

2.1. Las contribuciones en el sistema de la Hacienda Pública 2.2. Las correlaciones con los demás medios de financiamiento del Estado 2.3. La importancia de las contribuciones ante los demás medios financieros

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UNIDAD 3

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. LA POTESTAD CONTRIBUTIVA

Carlos Javier Verduzco Reina

3.1. La noción constitucional de contribución 3.2. Los principios generales del ordenamiento jurídico y su correlato con los principios de las contribuciones 3.3. La potestad en las contribuciones 3.4. Los Contribuyentes y los particulares, particulares y Entes Públicos sujetos a tributos 3.5. Los poderes públicos

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UNIDAD 4

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES

DE LAS CONTRIBUCIONES

EL SISTEMA JURÍDICO DE LAS

CONTRIBUCIONES

Carlos Javier Verduzco Reina

4.1. El sistema jurídico en materia de contribuciones 4.2. Las partes integrantes del sistema 4.3. La formación del sistema de contribuciones 4.4. La materia de las contribuciones y su clasificación

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UNIDAD 5

OTROS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES

DE LAS CONTRIBUCIONES

Sonia Venegas Álvarez

5.1. El principio de legalidad 5.1.1. Antecedentes 5.1.2. Legalidad financiera 5.1.3. Cláusulas habilitantes 5.1.4. La reserva de ley relativa 5.1.5. Reserva de ley y tipicidad 5.2. Los tratados y los convenios 5.2.1. Definición 5.2.2. Fundamento constitucional de la celebración y validez de los tratados internacionales 5.2.3. Jerarquía normativa 5.2.4. Tipos de tratados internacionales en materia fiscal 5.2.5. Los acuerdos interinstitucionales 5.3. La interpretación de la Constitución y de la ley en materia de contribuciones 5.4. El gasto público y otros fines de las contribuciones 5.5. La proporcionalidad y la equidad 5.5.1. Antecedentes 5.5.2. Proporcionalidad tributaria 5.5.3. El mínimo imponible 5.5.4. Equidad tributaria 5.6. El tiempo y las contribuciones 5.7. El territorio y las contribuciones 5.8. La seguridad jurídica en actos de aplicación 5.9. La impartición de justicia fiscal

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UNIDAD 6

ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES

Sonia Venegas Álvarez

6.1. Las especies de contribuciones 6.1.1. Impuestos 6.1.2. Aportaciones de seguridad social 6.1.3. Contribuciones de mejoras 6.1.4. Los derechos 6.2. Los titulares de la potestad en contribuciones 6.2.1. Concepto de obligación fiscal 6.2.2. El sujeto activo de las contribuciones 6.2.3. Los organismos fiscales autónomos 6.3. Los contribuyentes, obligados principales 6.4. El hecho imponible y el hecho generador 6.5. La base gravable 6.6. La tasa, tarifa o cuota 6.7. El pago 6.7.1. Concepto 6.7.2. Elementos materiales, personales, de tiempo y de lugar 6.7.3. Dación en pago 6.7.4. Pago en parcialidades y diferido 6.8. Las otras formas de extinción 6.8.1. Compensación 6.8.2. Prescripción 6.8.3. Condonación 6.8.4. Cancelación

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UNIDAD 7

ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA

EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES

Sonia Venegas Álvarez

7.1. Revisión de los elementos instrumentales 7.2. Las autoridades fiscales y su competencia 7.3. La colaboración administrativa 7.4. Los contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento 7.4.Bis La contabilidad electrónica como obligación instrumental para el cumplimiento 7.4.1. El uso de medio electrónicos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales 7.4.1.1. Documento digital 7.4.1.2. E-Firma 7.4.1.3. Certificados digitales 7.4.1.4. Sello digital 7.4.1.5. Buzón Tributario 7.4.1.6. Contabilidad electrónica 7.5. La autodeterminación de contribuciones LA DECLARACIÓN 7.5.1. Registro Federal de Contribuyentes 7.5.2. Avisos 7.6. Los responsables, obligados secundarios 7.7. Los terceros y los servidores públicos. Sus obligaciones

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UNIDAD 8

INCUMPLIMIENTO DE LAS

CONTRIBUCIONES

LA RESPONSABILIDAD RESARCITORIA

Sonia Venegas Álvarez

8.1. Incumplimiento 8.2. Tipos de responsabilidad resarcitoria 8.3. La actualización de las contribuciones 8.3.Bis Los recargos y accesorios de las contribuciones 8.4. La responsabilidad solidaria 8.5. La ejecución fiscal 8.6. La responsabilidad de los servidores públicos 8.7. La responsabilidad del Estado 8.8. La responsabilidad patrimonial del Estado

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UNIDAD 9

RESPONSABILIDAD PUNITIVA

Martha Edna San Juan Valenzuela

9.1. Responsabilidad Administrativa 9.1.1. Las infracciones administrativas 9.1.2. Sanciones Administrativas 9.2. Responsabilidad Penal 9.2.1. Delitos Fiscales 9.2.2. Los Requisitos de Procedibilidad 9.2.3. El Sistema Tributario como bien jurídico tutelado

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UNIDAD 10

FACULTADES DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

Martha Edna San Juan Valenzuela

10.1. En relación con la obligación del pago 10.1.1. Facultades de la autoridad fiscal para vigilar y controlar el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales y medidas contra contribuyentes defraudadores 10.1.2. En relación con las obligaciones instrumentales 10.1.3. Facultades de comprobación fiscal 10.2. En relación con las responsabilidades administrativas 10.3. En relación con la responsabilidad penal Fuentes de consulta

FICHA TÉCNICA:

1 Libro

316 Páginas

Pasta delgada en color plastificado

Primera edición 2022

ISBN 9788413785066

Autor Coordinadora: Sonia Venegas Álvarez Autor/a: Hugo Carrasco Iriarte Carlos Javier Verduzco Reina Sonia Venegas Álvarez Martha Edna San Juan Valenzuela

Editor Tirant Lo Blanch Y UNAM

 

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