CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN COMENTADO
Y CORRELACIONADO 2026
Libro Honorable Congreso de la Unión
Comentado y correlacionado por:
Dr. Luis Raymundo Massé Moreno
EDITOR GALLARDO EDICIONES “Siempre Actualizados”
PRIMERA EDICIÓN 2026
LIBRO RECOMENDADO
CONTIENE:
= Código Fiscal de la Federación (Última reforma
14
de noviembre de 2025) con Comentarios,
Fundamento
Constitucional, Correlaciones y Jurisprudencia
= Montos última actualización 30/12/2024
= Índice Tematizado, Presentación,
Referencias
Bibliográficas
= Guía Práctica de Términos, Plazos,
Apercibimientos y Multas
Anexo
General de Fórmulas
= Acceso a Aplicación Web para consulta del
Código
Fiscal de la Federación y legislación
complementaria
en materia Fiscal
= Y mucho más…
Apreciable
lector, el contenido de nuestros títulos es de dominio público de acuerdo con
el párrafo segundo del artículo 78 y 152 de la Ley Federal del Derecho de
Autor, a excepción de aquellas que, por su aportación autoral, tengan derechos
reservados en el correspondiente copyright
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en cuanto a la actualización de sus reformas)
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diseño y el cuidado de la edición que nuestro equipo de expertos dedica a cada
una de nuestras publicaciones. Comprometidos en acercar a sus manos la compilación
más fiel a las últimas reformas, revisamos y aplicamos, a partir de un riguroso
control de calidad, los decretos publicados que afectan los interiores de
nuestro marco legislativo nacional
Al
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como la fecha de impresión del libro adquirido
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damos certeza sobre la rectificación de las posibles inconsistencias y
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y dos, que conserve su comprobante de pago, pues ella sólo es efectiva a la
fecha de compra su ejemplar no se encuentra actualizado
LEGISLACIÓN HECHA POR ABOGADOS PARA ABOGADOS
COMITÉ EDITORIAL
TEMATIZACIÓN:
Tópico
que comprende el contenido del artículo, esto para proporcionar una herramienta
de localización eficiente y práctica
FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL:
Relación
entre el contenido de la ley local con el bloque de Constitucionalidad
aplicable en México
CORRELACIÓN:
Parámetro
particularizado de consulta entre los demás dispositivos de la norma relacionadas
con el tópico en estudio
CONCEPTOS:
De
términos legales o latinismos propios de la materia
COMENTARIOS:
Basados
en la interpretación del poder Judicial de la Federación en sentencias,
ejecutorias, votos, jurisprudencias o tesis aisladas publicados en el Semanario
Judicial de la Federación; decretos publicados en el Diario oficial de la
Federación y la gaceta oficial de la Ciudad de México, e iniciativas, minutas y
dictámenes de la Gacetas Parlamentaria del congreso de la Unión y de las
homónimas del Distrito Federal y de la Ciudad de México respectivamente
JURISPRUDENCIA:
Clasificada
por contradicción de tesis, derivadas de acciones de inconstitucionalidad, por
reiteración de criterios, por sustitución y tesis aisladas emanadas del pleno o
las salas de la Suprema Corte de Justicia de la Nación SCJN y, de los plenos y
tribunales colegiados del primer circuito
BIBLIOGRAFÍA:
Clasificada
en sentencias, ejecutorias y votos del poder Judicial de la Federación;
Sentencias de la Corte Interamericana de Derechos Humanos; Autorales; Diario
oficial de la Federación; Gaceta parlamentaria de la Cámara de Diputados;
gaceta parlamentaria de la Ciudad de México y para el Distrito Federal; y Semanario
Judicial de la Federación
ÍNDICE TEMATIZADO:
TÍTULO
I
DISPOSICIONES
GENERALES
CAPÍTULO
I
ARTÍCULO
1. PERSONAS OBLIGADAS A CONTRIBUIR
SUMARIO.
I. Leyes
Fiscales
ARTÍCULO
2 CONTRIBUCIONES, CLASIFICACIÓN:
SUMARIO
I. DERECHOS
Fiscales
a) Equidad
Tributaria
II
Leyes que regulan los principios tributarios
ARTÍCULO
3 APROVECHAMIENTOS
SUMARIO
I. Aprovechamiento
II. Derechos del contribuyente
ARTÍCULO
4 CRÉDITOS FISCALES
SUMARIO
I.
Crédito fiscal. Concepto II. Constitucionalidad del crédito fiscal
ARTÍCULO
4. A EXIGIBLES POR ESTADOS EXTRANJEROS
SUMARIO
I.
Extensiones o excepciones de tributación
ARTÍCULO
5. ACTOS JURÍDICOS QUE CAREZCAN DE UNA RAZÓN DE NEGOCIOS Y GENEREN UN BENEFICIO
FISCAL
ARTÍCULO
6. LAS CONTRIBUCIONES SE CAUSAN
SUMARIO
I.
Obligaciones fiscales. La autodeterminación de las contribuciones. II.
Contribuciones sin prevenir remuneración. III. Comprobación
ARTÍCULO
7. VIGOR DE LAS LEYES FISCALES:
SUMARIO
I.
Leyes fiscales y su entrada en vigor
ARTÍCULO
8. TERRITORIO NACIONAL
SUMARIO
I. Conformación
del Territorio Nacional
ARTÍCULO
9 RESIDENTES
SUMARIO
I.
Residentes en México
ARTÍCULO
10. DOMICILIO FISCAL
SUMARIO
I.
Domicilio fiscal
ARTÍCULO
11. CÁLCULO POR EJERCICIOS FISCALES
SUMARIO
I.
Ampliación de plazo. II. Facultades de revisión en impuestos sobre la
renta
Artículo
12 LOS PLAZOS SE CONTARÁN
SUMARIO
I.
Forma de computar el plazo. II. Notificación personal en materia fiscal
ARTÍCULO
13. DILIGENCIAS
SUMARIO
I. Plazos
para notificar II. Notificación personal en materia fiscal
ARTÍCULO
14. ENAJENACIÓN DE BIENES
SUMARIO
I.
Enajenación
ARTÍCULO
14-A ENAJENACIÓN, OPERACIONES DE PRÉSTAMOS DE TÍTULOS O DE VALORES POR ENTREGAS
DE BIENES PRESTADOS AL PRESTATARIO Y POR RESTITUCIÓN DE LOS MISMOS AL
PRESTAMISTA
SUMARIO
I.
Enajenación de acciones. II. Enajenación de títulos. III. Doble
tributación. IV. Operaciones financieras
ARTÍCULO
14-B NO HAY ENAJENACIÓN:
SUMARIO
I. Fusión
en materia mercantil. II. Fisión en materia fiscal. III. Escisión
ARTÍCULO
15. ARRENDAMIENTO FINANCIERO
SUMARIO
I. Arrendamiento
financiero
ARTÍCULO
15-A ESCISIÓN DE SOCIEDADES
SUMARIO
I.
Regalías
ARTÍCULO
15-B REGALÍAS
SUMARIO
I.
Regalías
ARTÍCULO
15-C ENTIDAD FINANCIERA
SUMARIO
I. Entidades
financieras. Procedencia de juicio de amparo
ARTÍCULO
15-D CONCEPTO DE SUBCONTRATACIÓN DE PERSONAL
ARTÍCULO
16.
ACTIVIDADES EMPRESARIALES
SUMARIO
I.
Actividades empresariales. II. Legalidad tributaria
ARTÍCULO
16-A OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
SUMARIO
I.
Operaciones Financieras derivadas
ARTÍCULO
16-B ELAJUSTE COMO PARTE DEL INTERÉS
ARTÍCULO
16-C MERCADOS RECONOCIDOS
ARTÍCULO
17 INGRESO EN BIENES O SERVICIOS
SUMARIO
I.
Transferencia electrónica de fondos
ARTÍCULO
17-A ACTUALIZACIÓN DEL MONTO
SUMARIO
I. Defraudación
fiscal. II. Índice nacional de
precios
al consumidor. III. Recurso de inconformidad
ARTÍCULO
17-B ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
SUMARIO
I. Contrato
de asociación en participación.
A)
Concepto en términos de la materia mercantil
CAPÍTULO
II
DE
LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS
ARTÍCULO
17-C MEDIOS ELECTRÓNCOS
ARTÍCULO
17-D PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS
SUMARIO
I.
Factura electrónica II. Factura electrónica
ARTÍCULO
17-E ACUSE DE RECIBO
SUMARIO
I.
Acuse de recibo sin sello digital. II. Declaración presentada por medios
electrónicos. III. Cumplimiento de obligaciones por medios electrónicos
ARTÍCULO
17-F. SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN
DE
FIRMAS ELECTRÓNICAS AVANZADAS
SUMARIO
I.
Contexto y planteamiento del problema. II. Fundamento legal y normativo. III.
Sentido del criterio jurisprudencial. IV. Garantías procesales y seguridad
jurídica. V. Implicaciones prácticas y procesales
ARTÍCULO
17-G. CERTIFICADOS REQUISITOS
SUMARIO
I.
Firma electrónica avanzada
ARTÍCULO
17-H CERTIFICADOS SIN EFECTOS
SUMARIO
I.
Certificado. Cuando queda sin efectos. A) Temporalidad. II. Certificados
que han incurrido en alguna falta. III. Generalidades del concepto de
certificado. IV. Sentido y alcance de la expresión “aun sin ejercer sus
facultades de comprobación”. V. No exclusión, sino inclusión de las
facultades de comprobación. No exclusión, sino inclusión de las facultades de
comprobación. VI. Consideraciones prácticas y constitucionales
ARTÍCULO
17-H BIS RESTRINGIR CERTIFICADOS
SUMARIO
I.
Agravio en materia fiscal. II. Certificado de sello digital. III. Criterio
jurisprudencial adoptado. IV. Fundamento constitucional y legal
ARTÍCULO
17-I VERIFICACIÓN
SUMARIO
I.
Revisión electrónica
ARTÍCULO
17-J. OBLIGACIONES DEL TITULAR DE UN CERTIFICADO
ARTÍCULO
17-K. BUZÓN TRIBUTARIO
SUMARIO
I.
Revisión electrónica
ARTÍCULO
17- J. OBLIGACIONES DEL TITULAR DE UN CERTIFICADO
ARTÍCULO
17-K BUSÓN TRIBUTARIO
SUMARIO
I. Actos
que se notifican mediante el buzón tributario. II. Notificación por buzón
tributario
ARTÍCULO
17-L. AUTORIZACIÓN DEL BUZÓN TRIBUTARIO
TÍTULO II
DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
CAPÍTULO
ÚNICO
ARTÍCULO
18 PROMOCIONES
SUMARIO
I. Falta
de firma es susceptible de subsanarse y, por lo mismo, debe ser objeto de
prevención. A) Sanción procesal
ARTÍCULO
18-A. PROMOCIONES
SUMARIO
I. Falta
de firma es susceptible de subsanarse y, por lo mismo, debe ser objeto de
prevención. A) Sanción procesal
ARTÍCULO
18-A PROMOCIONES PARA LAS QUE NO HAYA FORMA OFICIAL, REQUISITOS
ARTÍCULO
18-B. PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE
ARTÍCULO
19. LA REPRESENTACIÓN
SUMARIO
I.
Gestión de negocios
ARTÍCULO
19-A. FIRMA LECTRÓNICA AVANZADA DE LA PERSONA MORAL
SUMARIO
I.
Gestión de negocios
ARTÍCULO
19. LA REPRESENTACIÓN
SUMARIO
I.
Gestión de negocios
ARTÍCULO
19-A FIRMA ELECTRÓNICA AVANZADA DE LA PERSONA MORAL
SUMARIO
I.
Documentos con firma electrónica avanzada. A) implicaciones en materia penal
ARTÍCULO
20. PAGO
SUMARIO
I.
Acreditamiento de estímulos fiscales
ARTÍCULO
20-BIS. EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
SUMRIO
I.
Índice nacional de precios al consumidor. Procedimiento. II. Índice nacional de
precios al consumidor. Cálculo
ARTÍCULO
20-TER. EL VALOR DE LA MONEDA NACIONAL Y DE LA UNIDAD DE INVERSIÓN
ARTÍCULO
21. NO CUBRIR LAS CONTRIBUCIONES O LOS APROVECHAMIENTOS EN LA FECHA O PLAZO
FIJADO
SUMARIO
I.
Recargos fiscales por mora. A) principios constitucionales b) Amparo
ARTÍCULO
22 DEVOLUCIÓN
SUMARIO
I. Devolución
de pago indebido. II. Intereses. A) Intereses moratorios. III. Prescripción.
IV. Medio de Impugnación
ARTÍCULO
22-A. DEVOLUCIÓN CON INTERESES
Y
más…, es solo una muestra
CONTIENE:
= Código
Fiscal de la Federación
Guía
Práctica de Términos, Plazos, Apercibimientos
y
Multas; Anexo General de Fórmulas
= Presentación
= Índice Tematizado
= Bibliografía
Y
más…
EN APLICACIÓN WEB MÓVIL:
= Código Fiscal de la Federación
= Artículos de la Constitución Política de lo
Estados Unidos Mexicanos en Materia Fiscal
= Reglamento del Código Fiscal de la Federación
= Ley del Impuesto Sobre la Renta
= Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta
= Ley del Impuesto al Valor Agregado
= Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
= Ley
del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
= Reglamento de
la Ley del
Impuesto
Especial
Sobre Producción y Servicios
= Ley de Ingresos de la Federación
para
el Ejercicio Fiscal de 2023
= Ley para Determinar el Valor de la
Unidad
de Medida y Actualización
= Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
= Ley del Servicio de Administración Tributaria
= Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
= Ley Federal del Impuesto Sobre Automóviles
Nuevos
= Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
= Reglamento de la Ley de Ayuda Alimentaria para
los Trabajadores
1
libro
324
páginas
En
formato de 21.5 por 28 por 1.5 cm
Pasta
delgada en color plastificada
Peso
.300 kilogramos
Primera
edición 2026
ISBN
7503039066397
Honorable
Congreso de la Unión
Editor
gallardo “Siempre Actualizados”
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POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular
y WhatsApp:
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a Google por publicarnos
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a sus órdenes
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
COMENTADO Y CORRELACIONADO 2026
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