CULTURA DE INTEGRIDAD
El compliance como pilar del negocio en México
Libro Coordinador: Carlos Alberto Pérez Macías
EDITOR TIRANT LO BLANCH
PRIMERA EDICIÓN 2026
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
En
un entorno global que demanda transparencia, Cultura de Integridad: El
Compliance como Pilar del Negocio en México surge como la brújula indispensable
para la gobernanza moderna
Esta
tercera obra colectiva: CULTURA DE INTEGRIDAD El
compliance como pilar del negocio en México; de la World Compliance
Association Capítulo México reúne la visión de destacados expertos para
analizar cómo la ética trasciende el simple cumplimiento legal, convirtiéndose
en una ventaja competitiva y estratégica
A
través de sus páginas, se exploran los retos y soluciones prácticas para
implementar programas de integridad robustos en el contexto mexicano. Desde la
prevención de riesgos hasta la consolidación de una identidad corporativa
basada en valores, el texto ofrece una hoja de ruta clara para transformar el
cumplimiento en un motor de rentabilidad y sostenibilidad
ÍNDICE
Presentación
Mtro. Carlos Alberto Pérez Macías
Relatoría
general
CAPÍTULO 1.
Compliance en el contexto mexicano:
Un panorama de la evolución y el estado actual
Por. Paulina Michelle Arellano Ávila
1.
Introducción
2.
Influencia
internacional
3.
Antecedentes
del compliance en México
4.
Fundamentos
legales del Compliance en México
4.1.
Fundamentos
constitucionales y principios generales
4.2.
Ley
General de Responsabilidades Administrativas
y
el Sistema Nacional Anticorrupción
4.3.
Responsabilidad
penal de las personas jurídicas
en
el Código Nacional de Procedimientos Penales
5.
Panorama
sectorial
5.1.
Sector
financiero
5.2.
Actividades
vulnerables
5.3.
Sector
energético
5.4.
Sector
farmacéutico y salud
5.5.
Sector
tecnológico y telecomunicaciones
5.6.
Sector construcción e infraestructura
6.
Retos,
tendencias y mejores prácticas en materia de compliance
6.1.
Regtech
6.2.
Environmental,
Social & Governance
6.3.
Certificaciones,
estándares y profesionalización
7.
Conclusiones
8.
Bibliografía
CAPÍTULO 2.
Marco normativo del compliance en México
Por. David Enrique Merino Téllez
1.
Introducción
y marco conceptual
2.
Fuentes
y jerarquía normativa del compliance en México
En
el ámbito penal
En
el ámbito administrativo
3.
Responsabilidad
penal de la persona
jurídica
y atenuación de penas
4.
Programa
de integridad en la LGRA: artículos 24 y 25
5.
Estándares
e instrumentos internacionales
(ONU,
OCDE, T-MEC, APEC)
6.
Mapeo
representativo de leyes federales y locales
con
obligaciones de integridad/compliance
7.
Implementación
práctica del programa de cumplimiento
8.
Indicadores,
auditoría y mejora continua (ISO/UNE)
9.
Casuística
y criterios probatorios de atenuación
10.
Retos,
brechas y recomendaciones
11.
Conclusiones
12.
Bibliografía
ampliada
CAPÍTULO 3.
Retos y tendencias futuras del compliance
en México: Adaptación a un entorno dinámico
Manuel Espinoza de los Monteros de la Parra
1.
Descripción
2.
Introducción
3.
Los
retos y tendencias del compliance en México
3.1.
Fortalecimiento
del marco legal
3.2.
Estrategias
gubernamentales efectivas
3.3.
Evidencia
empírica, cultura de integridad y compliance
3.4.
Debida
Diligencia en cadenas de suministro
3.5.
Inteligencia
artificial, privacidad y ciberseguridad
3.6.
Enfoque
ASG y sostenibilidad
3.7.
ComplianceTech
4.
Conclusiones
5.
Bibliografía
CAPÍTULO 4.
El valor estratégico del compliance:
De costo a inversión y ventaja competitiva
Raúl Alejandro Melgar Díaz
1.
Introducción
2.
Antecedentes
3.
Estándares
internacionales de referencia
4.
Un
Sistema de Gestión de Cumplimiento
y
su Vinculación con entorno especializado
4.1.
Gestión
de Riesgos y el Modelo
de
las Tres Líneas de Defensa
4.2.
Riesgos
Específicos en Materia Fiscal
y
su Relevancia para el Compliance
4.3.
Presunciones
Legales en Materia Fiscal
5.
El
Compliance: De costo operativo a inversión
estratégica
y ventaja competitiva
6.
Del
Costo al Valor:
La
Transformación del Paradigma del Compliance
7.
El
Compliance como inversión estratégica
8.
El
Compliance como ventaja competitiva
9.
El
Retorno del Compliance (RoC) o el Retorno
de
inversión de los Modelos de Compliance (ROI): Medición y Valor Cuantitativo
10.
Conclusión
11.
Referencias
CAPÍTULO 5.
Mapeo y gestión de riesgos de compliance:
Identificación, evaluación y mitigación de amenazas
Carlos Alberto Pérez Macías
1.
Definición
y Alcance Estratégico
de
la Gerencia de Riesgos
2.
Introducción
al Análisis y Mapeo de Riesgos:
La
Brújula de Compliance
2.1.
El
Rol Proactivo y Estratégico del Analista de Riesgos
2.2.
La
Elaboración del Mapa de Riesgos
2.3.
La
Naturaleza Dinámica del Mapeo de Riesgos:
El
Síndrome de Sísifo
3.
El
Mapa de Calor y la Delimitación del Universo de Riesgo:
Apetito,
Tolerancia y Capacidad
3.1.
El
Mapa de Calor: Visualización y Priorización
3.2.
Gobernanza
del Riesgo: Apetito, Tolerancia y Capacidad
3.3.
Sistema
de Prevención de Riesgos:
Del
Mapa a la Acción
4.
El
Mapa de Riesgos (Matriz de Riesgo):
Estructura,
Funciones y Procedimiento
4.1.
Naturaleza
y Alcance del Mapa de Riesgos
4.2.
Contribuciones
Estratégicas y Operacionales
4.3.
El
Procedimiento Metodológico de Identificación de Riesgos
5.
Proceso
de Desarrollo y Calibración del Mapa
de
Calor: Metodología Práctica
5.1.
El
Esquema Metodológico Top - Down
5.2.
Los
Ejes de Evaluación del Riesgo
5.3.
Selección
y Calibración de Indicadores Clave de Riesgo (KRIs)
6.
Apetito
al Riesgo: Definición, Medición y Gobernanza
6.1.
Apetito
de Riesgo, Tolerancia al Riesgo
y
Capacidad de Riesgo: Delimitación Conceptual
6.2.
La
Cuantificación y Modelización del Apetito
6.3.
Los
Mecanismos de Control y el Marco de Gobernanza
6.4.
Evaluación
de Controles y Cálculo del Riesgo Residual
7.
Plan
de Acción y Estrategias de Mitigación:
De
la Evaluación a la Mejora Continua
7.1.
Análisis
del Riesgo Residual y Foco en las Áreas Críticas
7.2.
Definición
del Plan de Acción de Mitigación
7.3.
Estrategias
de Tratamiento del Riesgo
7.4.
Gestión
de Contingencias para Riesgos Inevitables
8.
Conclusiones
del Capítulo
9.
Referencias
Bibliográficas y Fuentes de Consulta
CAPÍTULO 6.
El código de conducta y ética:
La brújula moral de la organización
Por. Katherine del Socorro Leal López
1.
Introducción
2.
La
ética como pilar de la vida organizacional
2.1.
Ética:
el cimiento invisible de la organización
2.2.
El
rol de los valores corporativos
3.
El
Código de conducta, más allá que un documento
3.1.
El
código de conducta como brújula práctica
3.2.
Del
papel a la cultura, el verdadero
arraigo
del código de conducta
4.
El
marco normativo y los estándares internacionales,
un
impulso al código de conducta
4.1.
Normatividad
en México y América Latina
4.2.
Estándares
globales de ética y cumplimento:
El
código de conducta como guía frente a lo internacional
5.
Tendencias
internacionales en ética y Compliance
5.1.
Evolución
global de los programas de integridad
5.2.
El
reconocimiento del “Compliance “ por la
Suprema
Corte de Justicia de la Nación
SCJN
y sus implicaciones éticas
6.
Conclusiones
7.
Referencias
CAPÍTULO 7.
Cultura de integridad:
El compliance como pilar del negocio en México
Por. Jessica M. Legorreta Villagra
1.
Introducción
El
rol de la capacitación en la apropiación
de
la cultura de integridad
2.
Walk
the Talk: La coherencia como eje de
la
cultura de integridad organizacional
3.
El
diseño instruccional como elemento
estratégico
en la formación corporativa
4.
Consideraciones
de diversidad en el diseño
de
programas de capacitación corporativa
5.
La
sincronización estratégica en la implementación
de
programas de capacitación
6.
La
importancia de los ejemplos contextualizados en la capacitación en Compliance
7.
E-learning
vs Capacitación Presencial:
Un
Análisis Comparativo
8.
Narrativas
como estrategia para generar expectativa
en
entrenamientos de Compliance
9.
El
reforzamiento positivo como estrategia para
incentivar
la participación en entrenamientos de Compliance
10.
Comunicación
Efectiva en Compliance:
de
lo normativo a lo cultural
11.
Ampliando
horizontes: Comunicación
inclusiva
en Compliance
12.
Segregación
de comunicaciones: adaptando
el
mensaje a la diversidad organizacional
13.
La
importancia del emisor en la comunicación
de
la cultura de integridad
14.
Conclusión
General
CAPÍTULO 8.
Escuchar lo que duele: Cómo diseñar canales de denuncia que sí
funcionan: Un enfoque desde las ciencias del comportamiento
Elisa Suárez Bellido
I.
Introducción:
Lo que aprendí en diez años
de
escuchar el silencio
2.
Antes
del diagnóstico: el sistema no falla, lo abandonan
3.
Crónica
de un éxito anunciado
3.1.
Cuando
el diseño empieza a escuchar
3.2.
Confidencialidad
y anonimato
3.3.
Claridad
del proceso
3.4.
Accesibilidad
y facilidad
3.5.
Retroalimentación
3.6.
Educación
y cultura
3.7.
Integridad
institucional
3.8.
Marco
legal
4.
Conclusión:
del silencio a la escucha activa
5.
Bibliografía
CAPÍTULO 9.
Detección y denuncia de irregularidades: Mecanismos de alerta
temprana y canales de denuncia efectivos
Dante Preisser Rentería
1.
Introducción
2.
Importancia
estratégica de la detección de
irregularidades
en el marco del negocio
3.
Evolución
normativa y cultural de la denuncia
en
el mundo corporativo
4.
Mecanismos
de alerta temprana:
anticipar
riesgos antes del incumplimiento
5.
Canales
de denuncia efectivos: diseño,
gestión
y criterios de confianza
5.1.
Accesibilidad,
que denunciar
sea
posible, fácil y seguro
5.2.
Confidencialidad
y anonimato, sin protección,
no
hay confianza
5.3.
Admisibilidad
e investigación, toda denuncia
razonable
merece atención
5.4.
Protección
contra represalias, la promesa
que
sostiene todo el sistema
5.5.
Gestión,
trazabilidad y retroalimentación,
cada
denuncia necesita un cierre
5.6.
Gobernanza
e independencia, la importancia
de
quién controla el canal
5.7.
Comunicación
y formación, enseñar
a
usar el canal y confiar en él
5.8.
Cultura
y liderazgo hacen la verdadera diferencia
6.
Conclusiones.
Una cultura de la denuncia
que
pase del temor a la corresponsabilidad
7.
Bibliografía
CAPÍTULO 10.
Tecnología al servicio del compliance:
Herramientas digitales para una gestión eficiente
Jeaneth Ayala Jacobsen
1.
Introducción
2.
Planteamiento
del Problema
3.
Contexto
normativo: es inaplazable sistematizar y automatizar
4.
Arquitectura
de Compliance Digital (ACD)
5.
Herramientas
nucleares
5.1.
Expedientes
inteligentes y trazabilidad
5.2.
Motor
de avisos y reglas
5.3.
Evidencia
probatoria, auditoría y bitácora
5.4.
Monitoreo
basado en riesgo, Listas y PEPs
6.
Casos
de uso sectoriales: sector inmobiliario,
notarial,
automotriz
7.
Mapa
de implementación:
90
días del piloto a la operación continua
8.
Conclusión:
la tecnología como disciplina
de
evidencia, no como promesa
9.
Bibliografía
CAPÍTULO 11.
Competencia económica y compliance:
Evitando prácticas monopólicas
y fomento mercados justos
Patricio González Granados
1.
Introducción
2.
La
competencia económica en México
2.1.
Regulación
mexicana de competencia
2.2.
Prácticas
monopólicas absolutas
2.3.
Prácticas
monopólicas relativas
2.4.
Concentraciones
2.5.
El
papel del compliance en competencia
3.
Programas
de cumplimiento en materia
de
competencia económica
3.1.
Recomendaciones
de la autoridad de competencia
4.
Nuevos
desafíos
4.1.
Concentración
de poder tecnológico
4.2.
El
nuevo marco jurídico y estructura organizacional
5.
Conclusiones
6.
Bibliografía
CAPÍTULO 12.
Fraude corporativo en México:
Lecciones desde la práctica para
cerrar brechas y fortalecer la integridad
Carolina Félix Serrano
1.
Breve
Descripción del tema
2.
Introducción:
Panorama del Fraude en México
3.
Fraude
Ocupacional: conceptos básicos
4.
Tipos
de Fraude más comunes en América Latina:
casos
ilustrativos de México
5.
Mecanismos
de prevención
6.
Herramientas
de detección
7.
Mapeo
de Riesgos de Fraude
8.
Conclusión
CAPÍTULO 13.
Reputación y compliance:
Una mirada sociológica al valor de hacer lo correcto
Ana Roció Lara González
1.
Breve
Descripción
2.
Introducción
3.
Desarrollo
3.1.
Contexto
y evolución del concepto de compliance
3.2.
Perspectiva
sociológica
3.3.
Psicología
y sociología del comportamiento ético
3.4.
El
valor de hacer lo correcto en la era del escrutinio social
4.
Conclusiones
CAPÍTULO 14.
El cumplimiento normativo tributario
en el contexto mexicano
Néstor Gabriel López López
1.
Introducción
2.
El
trinomio del cumplimiento: simplificación,
compliance
y planeación fiscal
3.
Las
normas ISO, las normas UNE y el Manual
de
Cumplimiento Tributario 2025 de la Procuraduría
de
la Defensa del Contribuyente (PRODECON) en México
4.
Visión
práctica del cumplimiento normativo
tributario
en México
5.
Conclusiones
del cumplimiento normativo
tributario
en México
6.
Fuentes
CAPÍTULO 15.
Caso: Uso de salones de belleza y spas
para lavar dinero y la importancia del compliance
Juana del Carmen Ramos Juárez
1.
Introducción
2.
Método
3.
Marco
Teórico
4.
Testaferros
5.
Oferta
de servicios ficticios
6.
Ingresos
sobregirados sin real sustento
7.
Uso
desmedido de efectivo
8.
Resultados
9.
Conclusiones
10.
Referencias
CAPÍTULO 16.
Fundamentos del compliance y la integridad
Diana R. López García
1.
Behavioral
(Conductual) compliance
y
la transformación cultural
2.
Conclusiones
CAPÍTULO 17.
Compliance y sustentabilidad:
La conexión entre la ética,
el medio ambiente y la gobernanza
Por. César Augusto Alonso Ruiz
1.
Breve
descripción del tema:
2.
Introducción
3.
Desarrollo
del capítulo
3.1.
Definición
y evolución del compliance
3.2.
Compliance,
sostenibilidad y su conexión con ESG
3.3.
Marco
legal en México y América Latina:
la
responsabilidad penal de las empresas en México
y
los programas de compliance en América Latina
3.4.
Elementos
clave del compliance sostenible
3.5.
Retos
y oportunidades del compliance y la sustentabilidad
4.
Conclusiones
5.
Bibliografía
CAPÍTULO 18.
Disciplina y consecuencias: La importancia de la coherencia y la
imparcialidad
Yolanda Cano Gutiérrez
1.
Introducción
2.
El
valor de la disciplina en la cultura de integridad
2.1.
¿Qué
es la disciplina?
2.2.
Tipos
de disciplina
2.3.
Disciplina
en el contexto mexicano
3.
Coherencia
e imparcialidad como principios rectores
3.1.
¿Qué
se entiende por coherencia?
3.2.
¿Qué
se entiende por imparcialidad?
3.3.
Beneficios
clave de la imparcialidad
3.4.
Importancia
de la coherencia y la imparcialidad
3.5.
¿Cómo
puede lograrse la coherencia y la
imparcialidad
dentro de la organización?
3.6.
Reflexión
final: coherencia e imparcialidad
como
la prueba de fuego del liderazgo ético
4.
El
sistema disciplinario dentro del Programa de Compliance
4.1.
Propósito
y función del sistema disciplinario
4.2.
Elementos
esenciales del sistema disciplinario
4.3.
Beneficios
estratégicos de un sistema disciplinario justo
4.4.
Desafíos
comunes en las organizaciones mexicanas
5.
Casos
reales y lecciones aprendidas en
empresas
mexicanas y extranjeras
6.
Recomendaciones
estratégicas
7.
Conclusiones
8.
Bibliografía
CAPÍTULO 19.
Monitoreo y auditoría del programa de compliance. Fomentando el
conocimiento y la apropiación de la cultura de la integridad
Cynthia Escoffié Caballero
1.
Introducción
2.
Importancia
del monitoreo y la auditoria en
los
programas de compliance
3.
Caso
Práctico
4.
Conclusiones
5.
Bibliografía
CAPÍTULO 20.
El uso de la marca como generador de valor
en la empresa y su respaldo en compliance
Claudia Angélica Ceballos Macías
1.
Introducción
2.
La
marca y su relación con el cumplimiento normativo:
una
visión jurídica y estratégica
3.
El
cumplimiento como mecanismo de protección
del
valor y la reputación de la marca
4.
Protección
integral de la marca: defensa legal
y
gestión estratégica de la identidad corporativa
4.1.
Protección
del uso no autorizado de la marca:
cumplimiento
registral y administrativo
4.2.
Protección
de la reputación: programas y manuales de identidad, comunicación contundente,
convincente y coherencia de la marca
5.
Conclusiones
6.
Bibliografía
CAPÍTULO 21.
Compliance en prevención de lavado de dinero (PLD) y
financiamiento al terrorismo (FT): Obligaciones y mejores prácticas
Reyna Delfina Cruz López
1.
Introducción
2.
Definiciones
3.
Diferencias
entre el Lavado de Dinero y el
Financiamiento
al Terrorismo
4.
Etapas
del lavado de dinero y del
financiamiento
al terrorismo
5.
Marco
normativo internacional
6.
Marco
normativo nacional y autoridades regulatorias
7.
Sectores
obligados a la Prevención de Lavado
de
Dinero y Combate de Financiamiento al Terrorismo
8.
Otros
sectores que podrían aplicar
protocolos
de prevención
9.
Obligaciones
del Sector Financiero
en
materia de PLD Y CFT
10.
Obligaciones
del Sector No Financiero
en
materia de PLD Y CFT
11.
Mejores
prácticas en PLD y CFT
12.
Caso
Práctico
13.
Conclusiones
14.
Bibliografía
FICHA TÉCNICA:
1
libro
392
páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2026
ISBN
Papel 9791370402389
ISBN
Ebook 9791370402396
Editor
Tirant lo Blanch
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CULTURA DE INTEGRIDAD
El compliance como pilar
del negocio en México
