100 BENEFICIOS FISCALES
Economía de Opción
Libro Autor José Corona Funes
Editor Tirant lo Blanch
Primera edición 2026
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
De la
prestigiosa colección:
GUÍAS PRÁCTICAS
En
México, los empresarios desconocen los beneficios fiscales que contienen las
leyes, reglamentos y reglas misceláneas, entre otros. Por lo que se hace
necesario presentar 100 beneficios fiscales, mediante casos prácticos cortos
que explican de manera simple y directa las opciones que tiene el
contribuyente, para así escoger la que resulte más viable en cada caso
particular
Por
otro lado, el libro: 100 BENEFICIOS FISCALES Economía
de Opción; aclara la diferencia entre economía de opción, elusión y
evasión fiscal, y se centra en establecer la teoría, metodología y tipos de
alternativas que se ofrecen en la ley bajo los esquemas de economía de opción
En
suma, ponemos a su consideración el presente material, esperando que aplique
por lo menos 1 de las 100 opciones que fueron diseñadas por el legislador para
los contribuyentes
Comentado por:
Dr. José Corona Funes
ÍNDICE:
Resumen
Introducción
CAPÍTULO I.
Economía de Opción, Fraude a la ley,
y Simulación Fiscal
I.1.
La
Economía de Opción
I.2.
La
Elusión Fiscal
I.3.
La
Evasión Fiscal
CAPÍTULO II.
Metodología para la Aplicación
de la Economía de Opción
II.1.
Diagnóstico
Financiero, Jurídico y Fiscal
para
la Economía de Opción
II.2.
Alternativas
en la Economía de Opción
II.3.
Planeación,
Ejecución y Evaluación
para
la Economía de Opción
CAPÍTULO III.
Teoría de la estrategias fiscales
para la economía de opción
III.1.
Beneficios
fiscales explícitos e implícitos
III.2.
Requisitos
de forma y fondo
de
los beneficios fiscales
CAPÍTULO IV.
Beneficios fiscales en materia de ISR
CASO 1:
Reinversión
de las utilidades del negocio
en
la adquisición de mercancías
CASO 2:
Inversión
del dinero prestado
en
la compra de mercancías
CASO 3:
Inversión
en mercancías con dos diferentes giros
CASO 4:
Inversión
en activos fijos con dinero prestado
CASO 5:
Inversión
en activo fijo nuevo,
con
la venta del obsoleto
CASO 6:
Deducción
ciega para arrendamiento y el IVA
CASO 7:
Cambio
de régimen fiscal de honorarios
a
sociedad civil
CASO 8:
Inversión
en deducciones personales
CASO 9:
Copropiedad
en maquinaria
CASO 10:
Deducción
de seguro de hombre/mujer clave
CASO 11:
Inversión
en la cuenta especial para el ahorro
CASO 12:
Pago
de comisiones en el régimen
simplificado
de confianza (RESICO)
CASO 13:
Deducción
de diversos gastos
para
la declaración anual
CASO 14:
Inversión
en activos fijos nuevos
(deducción
inmediata 2025/2026)
CASO 15:
Gasto
en sueldos para personas
con
capacidades diferentes
CASO 16:
Pago
de renta por terreno para estacionamiento
CASO 17:
Inversión
de bien rematado por el SAT
CASO 18:
Pago
de servicios deducibles con CFDI
CASO 19:
Inversión
en activos fijos pagados
CASO 20:
Inversión
en gasto diferido (marca) deducible
CASO 21:
Inversión
en equipo para prevenir y controlar
la
contaminación ambiental (deducción inmediata)
CASO 22:
Inversión
en mercancías deducibles
contra
costo de lo vendido
CASO 23:
Venta
de terreno por activos fijos
CASO 24:
Utilización
de bienes en comodato
CASO 25:
Intercambio
de mercancías entre personas
del
régimen simplificado de confianza (RESICO)
CASO 26:
Deducción
entre partes relacionadas
CASO 27:
Contrato
de matrimonio con bienes mancomunados
CASO 28:
Realización
de actividades mediante
contrato
de copropiedad
CASO 29:
Ingresos
por derechos de autor
CASO 30:
Persona
física con ingresos por arrendamiento
(contrato
de usufructo)
CASO 31:
Persona
física con ingresos por arrendamiento
(contrato
de fideicomiso revocable)
CASO 32:
Persona
física con ingresos por arrendamiento
(contrato
de fideicomiso irrevocable)
CASO 33:
Persona
Física con Ingresos por arrendamiento
(Contrato
de Copropiedad)
CASO 34:
Usufructo
sobre acciones
CASO 35:
Persona
física con ingresos por enajenación
de
bienes (contrato de copropiedad)
CASO 36:
Persona
física con ingresos por enajenación
de
casa habitación (700,000 UDI’S: 2026)
CASO 37:
Persona
física que obtiene ingresos por enajenación
de
casa habitación (actividad empresarial)
CASO 38:
Enajenación
de acciones en bolsa
con
pago definitivo del 10%
CASO 39:
Ingresos
por intereses
CASO 40:
Ingresos
por derechos de autor
CASO 41:
Pago
a socios industriales
(sociedad
en nombre colectivo)
CASO 42:
Donación
de automóvil entre cónyuges
CASO 43:
Donación
de acciones a favor de sus hijos
y
usufructo a favor del padre
CASO 44:
Persona
física que obtiene ingresos por
arrendamiento
(ingresos en servicios por persona física)
CASO 45:
Fideicomiso
educativo con edificio
CASO 46:
Negocio
de funeraria
(contrato
de promesa de servicios a futuro)
CASO 47:
Problemática
del ingreso en crédito
CASO 48:
Alternativas
para el ingreso en crédito
(contrato
de mercancías en consignación)
CASO 49:
Ingreso
en efectivo por ingreso en crédito (RESICO)
CASO 50:
Ingreso
en efectivo por ingreso a crédito
a
través de franquicia
CASO 51:
Pérdidas
fiscales por fusión de sociedades
CASO 52:
Préstamo
entre empresas (capitalización delgada)
CASO 53:
Pérdidas
fiscales y los ingresos por regalías
CASO 54:
Persona
física por actividad empresarial y
honorarios
(contrato de asociación en participación)
CASO 55:
Cambio
de Régimen de Sección I a Título III
(Cancha
de Padel)
CASO 56:
No
Pagos provisionales y declaración del ejercicio,
en
la sociedad cooperativa de consumo
de
bienes o servicios
CASO 57:
Disminución
del coeficiente de utilidad
CASO 58:
Disminución
del coeficiente de utilidad
por
medio del contrato de asociación en participación
CASO 59:
No
pagos provisionales por el primer ejercicio
CASO 60:
No
pagos provisionales para los desarrolladores
del
mercado inmobiliario
CASO 61:
Descuentos
y devoluciones sobre ventas
CASO 62:
Disminución
de los pagos provisionales
CASO 63:
Servicios
a crédito de los socios
CASO 64:
Renta
de terrenos por una comercializadora
CASO 65:
Intereses
a cargo con proveedores
CASO 66:
Deducción
del ISR pagado con tarjeta de crédito
CASO 67:
Acreditamiento
del impuesto adicional del
10%
en ISR al repartir dividendos
CASO 68:
Estímulo
fiscal por discapacitados
CAPÍTULO V.
Beneficios fiscales en materia de IVA
CASO 69:
Prestación
de servicios por asimilado a salarios
CASO 70:
Prestación
de servicios educativos, exentos de IVA
CASO 71:
Persona
física con ingresos por sueldos y salarios
CASO 72:
Prescripción
de los acreditamientos en IVA
CASO 73:
Enajenación
de bienes muebles,
excepto
por las empresas
CAPÍTULO VI
Beneficios fiscales en materia
de IMSS / INFONAVIT
CASO 74:
Pago
de salarios mediante productividad laboral
CASO 75:
Pago
a trabajadores con despensa
en
especie o en dinero
CASO 76:
Pago
a trabajadores mediante fondo de ahorro
CASO 77:
Pago
a trabajadores mediante premio
de
puntualidad y asistencia
CASO 78:
Pago
a trabajadores por horas extras
CASO 79:
Instrumentos
de Trabajo
(Computadora-Laptop)
CASO 80:
Pago
a trabajadores por alimentación
y
habitación onerosa
CASO 81:
Pago
de servicios especializados (REPSE)
CASO 82:
Pago
a persona física por sueldos y honorarios
CASO 83:
Pago
por estrés laboral
CASO 84:
Pago
de finiquito (No integra para efectos de IMSS)
CASO 85:
Inversión
en computadora y venta a trabajador
CASO 86:
Donación
de ropa al trabajador
CASO 87:
Pago
de la cuota al IMSS del trabajador
con
cargo al patrón
CASO 88:
Pago
de sueldo o finiquito
con
casa - habitación
CASO 89:
Pago
para fines sociales con carácter
sindical
(previsión social)
CASO 90:
Sociedad
cooperativa de producción
de
bienes (Título II de la LISR)
CAPÍTULO VII.
Beneficios fiscales en materia
de protección patrimonial
CASO 91:
Protección
patrimonial de activos fijos (fideicomiso)
CASO 92:
Protección
patrimonial para los bienes de la empresa
CASO 93:
Protección
patrimonial para las acciones del socio
(Fideicomiso)
CASO 94:
Protección
patrimonial de la
cuenta
de bancos (fideicomiso)
CASO 95:
Protección
patrimonial de las marcas
(fideicomiso)
CASO 96:
Protección
del patrimonio familiar
(inembargable)
CASO 97:
Protección
patrimonial del mobiliario
indispensable
para la actividad (inembargable)
CASO 98:
Protección
patrimonial del usufructo (inembargable)
CASO 99:
Protección
patrimonial mediante el ejido (inembargable)
CASO 100:
Protección
patrimonial de los bienes
no
afectos a la actividad económica
CAPÍTULO VIII.
Conclusiones
Referencias
Anexo I
Decreto
del Plan México 2025/2026
FICHA TÉCNICA:
1
libro
276
Páginas
Pasta
delgada en color plastificado
Primera
edición 2026
ISBN
Papel 9791370408343
ISBN
Ebook 9791370408350
Autor
José Corona Funes
Editor
Tirant lo Blanch
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
alfonsomonarrez@gmail.com
Celular
y WhatsApp:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
100 BENEFICIOS FISCALES
Economía de Opción
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