miércoles, octubre 30, 2024

ADOLESCENTES PRIVADOS DE LA LIBERTAD EN MEXICO

 

ADOLESCENTES PRIVADOS

DE LA LIBERTAD EN MÉXICO

APUNTES PARA EL DESARROLLO DE UN

MODELO DE EJECUCIÓN DE MEDIDAS DE

SANCIÓN PRIVATIVAS DE LA LIBERTAD ESPECIALIZADO

EDITOR INACIPE

INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS PENALES

Y; FGR

PRIMERA EDICIÓN 2024

 

LIBRO RECOMENDADO Y POR ENCARGO

El principio de ultima ratio o de excepcionalidad de la privación de la libertad en personas adolescentes, propuesto en el artículo 37 de la Convención de los Derechos del Niño (CDN), delimita características específicas para su ejecución; aunado al contenido de algunos artículos de la Ley Nacional del Sistema Integral de Justicia Penal para Adolescentes (LNSIJPA), sirve como estructura hacia la construcción de un modelo de ejecución de medidas de sanción privativas de la libertad especializado para las personas adolescentes

El presente trabajo de investigación: ADOLESCENTES PRIVADOS DE LA LIBERTAD EN MÉXICO APUNTES PARA EL DESARROLLO DE UN MODELO DE EJECUCIÓN DE MEDIDAS DE SANCIÓN PRIVATIVAS DE LA LIBERTAD ESPECIALIZADO; tiene como finalidad fundamental analizar tanto el contenido normativo como la práctica institucional en materia de privación de la libertad de personas adolescentes a fin de proponer estándares mínimos para la elaboración de un modelo de ejecución de medidas de sanción privativas de la libertad de dicho grupo etario armonizado con el paradigma de protección integral de derechos, fundamento epistémico de la CDN

Esta obra: ADOLESCENTES PRIVADOS DE LA LIBERTAD EN MÉXICO APUNTES PARA EL DESARROLLO DE UN MODELO DE EJECUCIÓN DE MEDIDAS DE SANCIÓN PRIVATIVAS DE LA LIBERTAD ESPECIALIZADO; es producto de una investigación realizada en el Instituto Nacional de Ciencias Penales dentro de la línea de investigación sobre justicia penal para adolescentes, la cual tiene como finalidad específica dotar de insumos al personal operativo que forma parte del Sistema Integral de Justicia Penal para Adolescentes en México (principalmente en materia de procuración de justicia) para el estudio y la resolución de sus casos, además de contribuir a su formación especializada

ÍNDICE:

CAPÍTULO I.

=      La privación de la libertad como última

ratio en la justicia juvenil

=      Personas adolescentes privadas de la libertad

=      Efectos negativos de la privación

de la libertad en personas adolescentes

=      Principios que rigen la privación

de la libertad de las personas adolescentes

CAPÍTULO II.

=      Estándares mínimos en materia de privación

de libertad de personas adolescentes

=      Normas que regulan la privación de la libertad juvenil

=      Estándares en materia de detención penal juvenil

CAPÍTULO III.

=      Violencia estructural y mecanismos de prevención

y protección de los derechos humanos de las

personas adolescentes privadas de la libertad

=      Violencia estructural y personas adolescentes

privadas de la libertad

=      Tortura y malos tratos al interior

de los centros especializados

=      Mecanismos de prevención y protección

de los Derechos Humanos a personas

jóvenes privadas de la libertad

CAPÍTULO IV.

=      La ejecución de medidas de sanción privativas

de la libertad a las personas adolescentes en México

=      Personas adolescentes privadas

de la libertad en México

=      Centros de internamiento Especializados

=      Mecanismos de protección de los derechos

humanos de las personas adolescentes privadas

de la libertad en México

=      Defensa técnica adecuada en ejecución

de medidas de sanción de internamiento

=      Principales problemas en la ejecución

de las medidas de sanción privativas de la libertad

para personas adolescentes en México

FICHA TÉCNICA:

1 Libro

126 Páginas

Pasta delgada en color plastificada

Primera edición 2024

ISBN 9786075601649

Autor INACIPE

INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS PENALES

 

FAVOR DE PREGUNTAR

POR EXISTENCIAS EN:

Correo electrónico:

alfonsomonarrez@gmail.com

Celular:

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ADOLESCENTES PRIVADOS

DE LA LIBERTAD EN MÉXICO

APUNTES PARA EL DESARROLLO DE UN

MODELO DE EJECUCIÓN DE MEDIDAS DE

SANCIÓN PRIVATIVAS DE LA LIBERTAD ESPECIALIZADO

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EXEGESIS DE LA LFPIORPI Y SU NORMATIVIDAD

 

EXÉGESIS DE LA LFPIORPI Y SU NORMATIVIDAD

1 Libro Autor Comisión Regional de PLD

Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción

EDITOR INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS

PRIMERA EDICIÓN 2024

 

LIBRO RECOMENDADO Y POR ENCARGO

Se trata de una obra dinámica, ordenada y planeada que ilustra al lector sobre la iniciativa de Ley enviada por el Ejecutivo Federal al Congreso de la Unión, sus reformas, criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera y las evaluaciones nacionales de riesgo que se han llevado a cabo en el país, donde cada capítulo que la integra, las definiciones, explicaciones, análisis y correlaciones con el marco jurídico aplicable y la afinidad con los criterios del Poder Judicial de la Federación, incluyendo tesis sustentadas en la materia por el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, propician la reflexión acerca de un tema que es relevante en la agenda pública nacional e internacional.

Exégesis de la LFPIORPI y su normatividad es una clara exposición de los fundamentos que dan vida jurídica a la prevención del lavado de dinero, sustentada en el estudio puntual y oportuno de esta ley, de su Reglamento y de las Reglas de Carácter General, lo cual ha dado como resultado una obra magistral que pone el acento en el conocimiento y comprensión de un asunto que también es inherente al ejercicio profesional del Contador Público, quien en su rol de asesor de empresas ayuda a evitar este problema y, por ende, las sanciones de la autoridad en esta materia

De la prestigiosa serie:

CONTABILIDAD

ÍNDICE:

Contenido

Prólogo

Introducción

CAPÍTULO 1.

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LFPIORPI)

1.1 Exposición de motivos 1.2 Marco jurídico 1.3 Autoridades 1.4 Sujetos obligados 1.5 Alcance y objetivos de la prevención

CAPÍTULO 2.

ACTIVIDADES VULNERABLES

2.1 Juegos de apuesta, concursos y sorteos 2.2 Tarjetas de servicio, de crédito y tarjetas prepagadas 2.3 Cheques de viajero 2.4 Mutuo o préstamo 2.5 Construcción, desarrollo inmobiliario e intermediación en inmuebles 2.6 Comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas y relojes 2.7 Subasta y comercialización de obras de arte 2.8 Comercialización de vehículos 2.9 Blindaje de vehículos e inmuebles 2.10 Traslado o custodia de valores o dinero 2.11 Servicios profesionales 2.12 Fe pública (corredores, notarios y servidores públicos) 2.13 Recepción de donativos 2.14 Servicios de comercio exterior (agente aduanal) 2.15 Arrendamiento de inmuebles 2.16 Intercambio de activos virtuales

CAPÍTULO 3.

OBLIGACIONES FORMALES

(ARTÍCULO 18 DE LA LFPIORPI)

3.1 Relación de negocios 3.2 Dueño beneficiario 3.3 Integración del expediente del cliente 3.4 Presentación de avisos (formatos, plazos y medios oficiales) – Generalidad 3.5 Visitas de verificación 3.6 Custodia y resguardo de la información

CAPÍTULO 4.

OTRAS OBLIGACIONES

4.1 Identificación, alta y registro de quienes realicen actividades vulnerables 4.2 Manual de Prevención de Lavado de Dinero 4.3 Reserva, confidencialidad y manejo de la información 4.4 Responsable (órganos de prevención en la empresa) 4.5 Listas negras

CAPÍTULO 5.

ENTIDADES COLEGIADAS, SANCIONES Y DELITOS,

Y CRITERIOS DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

5.1 Definición de entidades colegiadas 5.2 Constitución de las entidades colegiadas 5.3 Obligaciones de las entidades colegiadas 5.4 Sanciones 5.5 Criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera 5.6 Sistema financiero y la LFPIORPI

CAPÍTULO 6.

ANEXOS DE LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL

A QUE SE REFIERE LA LFPIORPI

6.1. Elementos para el alta

6.2 Contenido por cada tipo de expediente

6.3 Anexo 3. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas físicas y que declaren ser de nacionalidad mexicana o de nacionalidad extranjera con las condiciones de residente temporal o residente permanente, en términos de la Ley de Migración

6.4 Anexo 4. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas morales de nacionalidad mexicana

6.5 Anexo 4 Bis. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas morales mexicanas de derecho público

6.6 Anexo 5. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas físicas extranjeras, con las condiciones de estancia de visitante o distinta a las establecidas en la fracción i del artículo 12 de las presentes reglas, en términos de la Ley de Migración

6.7 Anexo 6. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas morales de nacionalidad extranjera

6.8 Anexo 6 Bis. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean embajada, consulado u organismo internacional, acreditado ante el gobierno mexicano, con sede o residencia en nuestro país

6.9 Anexo 7. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean personas morales, dependencias y entidades referidas en el Anexo 7-A de las presentes reglas

6.10 Anexo 7-A. Sociedades, dependencias y entidades a las que se les será aplicable el régimen simplificado a que se refiere la fracción v del artículo 12 de las presentes reglas

6.11 Anexo 7 Bis. Datos de identificación de los clientes o usuarios que sean personas morales mexicanas de derecho público, referidas en el Anexo 7 Bis-A de las presentes reglas

6.12 Anexo 7 Bis A. Personas morales mexicanas de derecho público a las que se les será aplicable el régimen simplificado a que se refiere la fracción V Bis del artículo 12 de las presentes reglas

6.13 Anexo 8. Datos y documentos de identificación de los clientes o usuarios de quienes realicen actividades vulnerables, respecto de aquellos que sean fideicomisos

6.14 Anexo 9. Datos y documentos que deberá contener la solicitud que presenten las entidades colegiadas conforme al artículo 35 del reglamento

Conclusiones

Fuentes consultadas

Glosario

FICHA TÉCNICA:

1 Libro

360 Páginas

En formato de 16 por 22 cm

Pasta blanda en color plastificado

Primera edición 2024

Autor Comisión Regional de PLD Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción

Patiño Richarte, Francisco Ernesto

Saucedo Cervantes, Gustavo

Trujillo Vaca, Edgar

Camarena Berra, Alejandro

Rodríguez Servín, Maricela

Martínez Vázquez, María Luisa

Aguilera Vargas, Claudia

Monreal Rodríguez, María Guadalupe

Lamas Mascorro, Jesús Salvador

Benavides Treviño, Rubén

Alcalá Inda, Juan José

Arias García, Ignacio

Bautista Sánchez, Carlos

Cisneros Medina, Tomás

García Rendón, Ivette

Martínez Mireles, Jerónimo

Galván Espinosa, Santiago

Quintana Olmos, Martha Patricia

Lugo Martínez, Ruth Esperanza

Romero Quezada, Alberto Alfonso

Editor Instituto Mexicano de Contadores Públicos

 

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ESTUDIO DEL REGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS

 

ESTUDIO DEL RÉGIMEN FISCAL

DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS

1 LIBRO AUTOR CARLOS RENÉ MATHELIN LEYVA

EDITOR INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PÚBLICOS

EDICIÓN 2024

 

LIBRO RECOMENDADO Y POR ENCARGO

La industria de la construcción es de los sectores más dinámicos y de mayor derrama económica que produce la actividad económica de nuestro país, debido a que demanda bienes, servicios y mano de obra, de la industria cementera, del acero, del aluminio y cristales, así como de los agregados que se requieren para el concreto, las instalaciones eléctricas, sanitarias y acabados

Sin embargo, el tratamiento contable y fiscal de las operaciones que realiza la industria de la construcción es escasa; por ello, debido a su carácter multidisciplinario, estudio del régimen fiscal de empresas constructoras es indispensable y de gran utilidad para las autoridades fiscales, arquitectos, ingenieros, analistas, investigadores, estudiantes y empresarios dedicados a esta actividad, con el fin de conocer los aspectos legales, los tipos de contratos de construcción que pueden utilizarse y el procedimiento contable en el registro de las operaciones de las empresas constructoras

Del mismo modo, este libro: ESTUDIO DEL RÉGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS; incluye el catálogo general de cuentas para esta industria, lo cual facilita y mejora el método de las diversas operaciones contables y financieras. También contiene los siguientes apartados: Conceptos generales de la industria de la construcción; Tratamiento contable de los ingresos y costos de contratos de construcción; Impuesto sobre la renta; Impuesto al valor agregado; Otros impuestos y derechos. Además, expone una propuesta para el tratamiento de un Programa Nacional de Desarrollo Urbano General y Regional.Esta obra presenta las leyes del ISR e IVA, según las reformas fiscales y la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para el ejercicio 2024, publicada en el Diario Oficial de la Federación, el 29 de diciembre de 2023, y la última modificación de la RMF para 2024 del 4 de junio de 2024

De la prestigiosa colección

FISCAL

ÍNDICE:

Contenido

1

INTRODUCCIÓN

1.1 Antecedentes y características del régimen especial de tributación 1.2 Antecedentes del cambio de régimen especial de tributación al régimen general 1.2.1 Ingresos 1.2.2 Contrato 1.2.3 Dirección de la obra 1.2.4 Responsabilidad 1.2.5 Ejecución 1.2.6 Instalaciones 1.2.7 Fabricación de materiales 1.2.8 Tipos de obras 1.2.9 Régimen por excelencia 1.2.10 Impuesto 1.2.11 Deducciones 1.2.12 Pagos provisionales 1.2.13 Definición de ingresos

2

CONCEPTOS GENERALES DE LA INDUSTRIA

DE LA CONSTRUCCIÓN

2.1 Contrato de obra 2.2 Contrato de obra pública 2.3 Contrato de obra privada 2.4 Estimación de obra 2.5 Avance de obra 2.6 Anticipos de obra 2.7 Anticipos de Contratos de obra pública 2.8 Avance de obra ejecutada 2.9 Estimación de obra ejecutada 2.10 Pagos a cuenta 2.11 Ingresos no relacionados con ejecución de obra

3

EL TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INGRESOS Y COSTOS DE CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN

3.1 Métodos de contabilización 3.2 Los costos acumulables de los contratos de construcción 3.3 La base para dar reconocimiento a los ingresos derivados de los contratos de construcción 3.3.1 El método del grado de avance 3.3.2 El método de terminación del contrato 3.4 Selección del método 3.5 Cambio en política contable

4

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

4.1 Ingresos 4.1.1 Ingresos acumulables (ART. 16 LISR). 4.1.2 Otros ingresos acumulables (ART. 18 LISR) 4.1.3 Partidas que no se consideran ingresos 4.1.4 Fechas de obtención del ingreso 4.1.5 Intereses 4.1.6 Ajuste por inflación (ARTÍCULO 44 LISR) 4.1.7 Contratos de obra (ARTÍCULO 17 ÚLTIMO PÁRRAFO LISR) 4.1.8 Cuentas de resultados acreedoras 4.1.9 Contabilización 4.2 Deducciones 4.2.1 Deducciones que pueden efectuarse (ARTÍCULO 25 LISR) 4.2.2 Deducciones de costo de ventas y/o costo de obras 4.2.3 Requisitos generales para las deducciones (ARTÍCULO 27 LISR) 4.2.4 Erogaciones 4.2.5 Opción para la deducción de terrenos en la construcción y enajenación de desarrollos inmobiliarios 4.2.6 Deducción de inversiones 4.2.7 Deducción inmediata en inversiones (ARTÍCULO 220 LISR) 4.2.8 Gastos no relacionados con ejecución de obras 4.2.9 Intereses a cargo 4.2.10 Inflación deducible 4.2.11 Opción de erogaciones para contratos de obra 4.2.12 Opción para quienes realicen desarrollos inmobiliarios y para fraccionadores de lotes (ARTÍCULO 30 LISR). 4.2.13 Requisitos de la documentación comprobatoria A) Obligación de expedir comprobantes mediante CFDI B) Requisitos adicionales de los comprobantes fiscales C) Pagos con cheque D) Disposiciones de resolución miscelánea del CFF 4.2.14 Obligaciones de las personas morales (ARTÍCULO. 76 LISR) A) ARTÍCULO 76 LISR Obligaciones de personas morales B) Obligación de las personas morales de llevar una cuenta de utilidad fiscal neta C) Determinación presuntiva y precios de transferencia D) Criterios no vinculativos de las Disposiciones Fiscales de ISR 4.2.16 Contabilización 4.2.15 Cuentas de balance y de resultados deudoras 4.3 Pérdidas fiscales 4.4 Pagos provisionales del impuesto sobre la renta 4.4.1 Cálculo del coeficiente de utilidad 4.4.2 Determinación de los ingresos nominales 4.4.3 Determinación de utilidad fiscal base para los pagos provisionales 4.4.4 Cálculo de los pagos provisionales 4.4.5 Cédula para determinar los pagos provisionales mensuales de ISR 4.4.6 Conceptos que no se incluyen para el cálculo de pago de provisionales 4.4.7 Tratamiento a las deudas perdonadas para los contribuyentes sujetos a un procedimiento de concurso mercantil 4.5 Cálculo del ISR del ejercicio 4.5.1 Determinación de la utilidad fiscal 4.5.2 Determinación del resultado fiscal del ejercicio 4.5.3 Determinación del impuesto sobre la renta del ejercicio 4.5.4 Determinación de inflación acumulable o deducible 4.5.5 Determinación de las partidas deducibles 4.5.6 Determinación del resultado fiscal de empresas constructoras 4.5.7 Determinación del ISR del ejercicio 4.6 PTU del ejercicio 4.6.1 Procedimiento según la Ley del ISR 4.6.2 Determinación de la base gravable para PTU 4.7 Disposiciones de vigencia temporal 4.7.1 Título 1 Disposiciones generales del CFF 4.7.2 Título 2 Código Fiscal de la Federación 4.7.3 Capítulo 2.2. De los medios electrónicos 4.7.4 Capítulo 2.3. Devoluciones y compensaciones 4.7.5 Capítulo 2.4. De la Inscripción al RFC 4.7.6 Capítulo 2.5. De los avisos al RFC 4.7.7 Capítulo 2.8. Contabilidad, declaraciones y avisos 4.7.8 Disposiciones de Resolución Miscelánea Titulo 3 ISR 4.7.9 Capítulo 3.2. De los ingresos 4.7.10 Capítulo 3.3. De las deducciones 4.7.11 Capítulo 3.4. Del ajuste por inflación 4.7.12 Capítulo 3.6. Del Régimen opcional para el grupo de sociedades (RMF) 4.7.13 Capítulo 3.9. De las obligaciones de las personas morales (RMF) 4.7.14 Capítulo 3.16. De los ingresos por intereses (RMF) 4.7.15 Capítulo 3.17. De la declaración anual 4.7.16 Capítulo 3.19 De las entidades extranjeras controladas sujetas a regímenes fiscales preferentes 4.7.17 Capítulo 3.21. De los estímulos fiscales 4.7.18 Capítulo 3.22. De los demás ingresos que obtengan las personas físicas 4.7.19 Capítulo 3.23. De las disposiciones transitorias de la Ley de ISR 4.8 Otras disposiciones fiscales 4.8.1 Requisitos para el tratamiento especial a los fideicomisos inmobiliarios 4.8.2 Requisitos que deberán cumplir los fideicomisos 4.8.3 Opción para quienes se dediquen a la construcción y enajenación de desarrollos inmobiliarios de deducir el costo en la forma que se indica 4.8.4 Criterios no vinculativos del ISR

5

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

6

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

7

CONCLUSIONES

8

Propuestas

Bibliografía

Abreviaturas

FICHA TÉCNICA:

1 Libro

406 Páginas

En formato de 22 por 16 cm

Pasta delgada en color plastificado

Edición 2024

.585 Kilogramos

ISBN 9786075632858

Autor Carlos René Mathelín Leyva

Editor Instituto Mexicano de Contadores Públicos

 

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