GUÍA REALISTA PARA
EL EMPLEADOR EN MÉXICO
Libro Autor Rolando Silva Briceño
EDITOR THOMSON REUTERS
DOFISCAL
PRIMERA EDICIÓN
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
EN EL PRÓLOGO
Estimado
empleador o futuro empleador:
Si
estás leyendo esto, es porque has decidido convertirte en empleador o ya lo
eres. Sea que te encuentres iniciando tu primera empresa o expandiendo tu
negocio, estás por comenzar una nueva etapa
Esta
Guía realista para el empleador en México. Un enfoque práctico con
recomendaciones contingentes, ha sido creada pensando en ti. Está diseñada para
ayudar a emprendedores y empresarios a crear empleo y oportunidades en México
Sabemos
que contratar a tu primer empleado puede ser complejo. Contratos, Seguro Social,
prestaciones e impuestos pueden parecer complicados, pero esta guía cubrirá
estos temas. Hemos resumido años de conocimiento y experiencia en estas páginas
para que puedas navegar con confianza por el mundo laboral mexicano
EN ESTE LIBRO ENCONTRARÁS:
= Consejos
prácticos para evitar problemas y gastos innecesarios
= Explicaciones
claras y sencillas de las leyes laborales
= Ejemplos
de otros emprendedores
= Guías
detalladas para cada etapa del proceso de empleo
= Información
actualizada sobre reformas y tendencias laborales
Este
libro: GUÍA REALISTA PARA EL EMPLEADOR EN MÉXICO; también
ofrece ideas para crear una cultura laboral positiva desde el principio. Un
entorno donde tus empleados estén satisfechos y protegidos es posible, y te
mostraremos cómo lograrlo
Recuerda:
cada gran empresa comenzó con su primer empleado. Con las herramientas y el
conocimiento adecuados, podrás alcanzar el éxito en tu negocio
¿Estás
listo para iniciar o enriquecer esta etapa como empleador? Adéntrate en este
libro, explora sus contenidos y prepárate para transformar tu proyecto
empresarial en una realidad exitosa y conforme a la ley
El
camino hacia la creación de empleo comienza con un solo contrato. Estamos aquí
para acompañarte en cada paso. Para ayudarte a ser exitoso como empleador, a
dominar “el arte de ser patrón y no morir en el intento”. Rolando Silva
P.D.
Recuerda reconocer cada logro en el camino, como tu primera nómina, tu primer
año sin problemas laborales o tu primer empleado que cumple cinco años contigo.
Cada etapa es significativa en la aventura del emprendimiento
ÍNDICE
Índice
temático
Abreviaturas
y acrónimos
Semblanza Rolando Silva Briceño
Prólogo
Introducción
CAPÍTULO 1
PRIMERAS PREGUNTAS FRECUENTES
CAPÍTULO 2
CONTEXTO: LAS MICRO Y PEQUEÑAS
EMPRESAS EN MÉXICO
2.1. Distribución
de las micro y pequeñas empresas en México. 2.2. Impacto en el empleo: generadoras
de oportunidades. 2.3. Desafíos y oportunidades: innovación y
formalización. 2.4. Hacia un crecimiento sostenible
CAPÍTULO 3
MARCO LEGAL DE LAS RELACIONES LABORALES EN MÉXICO
CAPÍTULO 4
EL PROCESO DE CONTRATACIÓN
4.1. Contratación
legal. 4.1.1. Generar el expediente laboral. 4.1.2. Celebrar un contrato. 4.1.3. Inscribir
al trabajador en el RFC. 4.1.4. Registrar al trabajador ante el IMSS. 4.2. Tipos
de contratos laborales
CAPÍTULO 5
NUEVAS MODALIDADES DE TRABAJO
5.1. Teletrabajo:
nuestra versión del home office. 5.2. Nuevas modalidades de trabajo en la era
moderna. 5.3. Los trabajadores de plataformas
digitales en México
CAPÍTULO 6
IMPORTANCIA DEL CUMPLIMIENTO LABORAL Y FISCAL
6.1. ¿Necesito
o quiero contratar? 6.2. Configuración de una relación laboral
CAPÍTULO 7
REGISTRO DE LA EMPRESA
7.1. Inscripción
para los empleadores. 7.1.1. Ante el IMSS y el INFONAVIT. 7.1.2. Ante
el SAT. 7.1.3. Ante el INFONACOT. 7.1.4. Padrón
de contribuyentes local
CAPÍTULO 8
SUELDOS Y PRESTACIONES
8.1. Salario.
8.1.1. El
salario mínimo en México. 8.1.1.1. Los beneficios del aumento del salario
mínimo. 8.1.1.2.
Los retos del aumento del salario mínimo. 8.1.1.3. Recomendaciones para los empresarios. 8.1.2. Automatización
e inteligencia artificial como desafíos para el mercado laboral. 8.2. Aguinaldo.
8.2.1. El
plazo y la forma de pago. 8.2.2. Efectos fiscales y de seguridad social. 8.2.3. Las
sanciones por incumplimiento. 8.2.4. Recomendaciones. 8.3. Vacaciones.
8.4. Prima
vacacional, dominical y de antigüedad. 8.4.1. Prima vacacional. 8.4.2. Prima
dominical. 8.4.3. Prima de antigüedad. 8.4.3.1. Cálculo
de la prima. 8.5. Participación de los Trabajadores en las
Utilidades de la Empresa. 8.5.1. Proceso detallado de la PTU. 8.5.2. Excepciones
al pago de la PTU. 8.5.3. Procedimiento para la determinación de
la PTU. 8.5.4. Ejemplos del cálculo de la PTU
CAPÍTULO 9
SEGURIDAD SOCIAL
9.1. Obligaciones
de los empleadores ante el IMSS. 9.2. Porcentajes de las ramas del Seguro
Social. 9.3. Plazos para el cumplimiento de las
obligaciones básicas ante el IMSS y sanciones por incumplimiento. 9.4. Registro
de patrones y trabajadores. 9.5. Cálculo y pago de cuotas de seguridad
social. 9.5.1. Ramas del seguro y sus porcentajes. 9.5.2. Incremento
del costo patronal por retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. 9.6. Determinación
del Salario Base de Cotización. 9.6.1. Conceptos que se deben integrar al SBC. 9.6.2. Conceptos
que no se deben integrar al SBC. 9.6.3. Límites y formas de cotización para efectos
del SBC. 9.7. Ausentismo e incapacidades. 9.8. Nuevo
acuerdo de condonación de multas del IMSS. 9.9. Seguro de Riesgos de Trabajo del
Seguro Social. 9.9.1. Fórmula para determinar la
siniestralidad en el Seguro de Riesgos de Trabajo. 9.9.2. Derechos de los trabajadores. 9.10. Avisos
afiliatorios
CAPÍTULO 10
INFONAVIT
10.1. Organismo
fiscal autónomo. 10.1.1. Análisis del artículo 30 de la
LINFONAVIT. 10.1.2. Análisis del artículo 29 Bis de la
LINFONAVIT (subcontratación). 10.2. Otras obligaciones. 10.2.1. Aportaciones.
10.2.2. Amortizaciones
CAPÍTULO 11
SUBCONTRATACIÓN EN MÉXICO Y EL REPSE
11.1. La subcontratación especializada. 11.2. El
REPSE y las obligaciones en materia de seguridad social. 11.3. Caso
práctico: regularización ante el REPSE y el IMSS
CAPÍTULO 12
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
12.1. Determinación
de la base para el ISR de los trabajadores. 12.1.1. Conceptos
exentos. 12.1.1.1. Fundamento de la deducibilidad parcial
de conceptos de la nómina. 12.1.1.2. Exenciones más comunes. 12.1.2. Prestaciones
mínimas para salario mínimo totalmente exentas. 12.2. Cálculo
de la retención por concepto de ISR de los trabajadores. 12.3. Procedimiento
para calcular el impuesto por retener para sueldos y salarios. 12.4. Subsidio
al empleo. 12.5. Emisión del CFDI de Nómina. 12.5.1. ¿Qué
es el CFDI de Nómina y qué requisitos debe cumplir? 12.5.2. Consecuencias
de no emitir o corregir el CFDI de Nómina
CAPÍTULO 13
IMPUESTOS SOBRE NÓMINAS
LOCALES
13.1. Impuesto
sobre nóminas en la Ciudad de México. 13.2. Impuesto sobre erogaciones por
remuneraciones al trabajo personal del Estado de México. 13.3. Tasas
del impuesto sobre nóminas en las entidades federativas
CAPÍTULO 14
HERRAMIENTAS DE CUMPLIMIENTO
14.1. IDSE:
IMSS Desde su Empresa. 14.2. Buzón IMSS. 14.2.1. Funcionalidades
del Buzón IMSS. 14.2.2. Cómo activar el Buzón IMSS. 14.3. Portales
Infonavit. 14.3.1. Portal para trabajadores. 14.3.2. Portal
para patrones. 14.4. Visor del SAT. 14.4.1. ¿Cómo
pueden los trabajadores y los patrones utilizar el visor de nómina para cumplir
con sus obligaciones fiscales? 14.4.2. Diferencias entre el visor de nómina
para trabajadores y para patrones. 14.4.3. ¿Cómo ayuda el visor del SAT a evitar
errores en la declaración de impuestos? 14.4.4. Beneficios adicionales 14.5. Implicaciones
legales del uso de plataformas digitales
CAPÍTULO 15
FISCALIZACIÓN
15.1. Convenios
de colaboración para la fiscalización conjunta (SAT, IMSS, INFONAVIT) 15.2. Marco
conceptual de los convenios de colaboración. 15.3. Implementación
de la fiscalización conjunta. 15.3.1. Resultados y repercusiones. 15.3.2. Desafíos
y áreas de oportunidad. 15.4. Estrategias de cumplimiento para los
contribuyentes. 15.5. Actos de fiscalización del Infonavit. 15.5.1. Revisiones
como pequeño patrón. 15.6. La fiscalización del SAT. 15.6.1. Fiscalización
de nóminas y prestaciones. 15.6.2. Tecnología
y fiscalización. 15.6.3. Derechos y
obligaciones de los contribuyentes. 15.6.4. La fiscalización relacionada con los
trabajadores
CAPÍTULO 16
OBLIGACIONES ADICIONALES DEL EMPLEADOR
16.1. Prevención
de la explotación laboral. 16.2. Cumplimiento de la jornada laboral. 16.3. Violencia
laboral. 16.4. Protección
de datos personales. 16.5. Sanciones por incumplimiento
CAPÍTULO 17
REGLAMENTO INTERIOR DE TRABAJO
17.1. El
reglamento interior de trabajo: una herramienta esencial para la gestión
laboral. 17.2. Beneficios del reglamento interior de
trabajo. 17.3. Otras consideraciones
CAPÍTULO 18
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
18.1. El Programa de Entornos Laborales
Seguros y Saludables, herramienta para prevenir y controlar factores de riesgo
ergonómico. 18.2. Reglamento Federal de Seguridad y Salud
en el Trabajo y su vinculación con las NOM. 18.2.1. Principales
NOM relacionadas con el reglamento. 18.2.2. Sanciones y consecuencias del
incumplimiento. 18.2.3. NOM emitidas por la autoridad laboral. 18.3. La
NOM-035-STPS-2018. 18.3.1. Fundamento legal y alcance. 18.3.2. Implementación
de la NOM-35. 18.3.2.1. Beneficios de la implementación. 18.3.2.2. Implementación
práctica. 18.3.3. Obligaciones de los empleadores. 18.3.4. Multas
y sanciones. 18.4. La NOM-036-1-STPS-2018. 18.4.1. Ámbito
de aplicación y fundamento legal. 18.4.2. Requisitos clave de la NOM-036-1-STPS-2018.
18.4.3. Implementación
de la NOM-036. 18.4.3.1. Beneficios de la implementación. 18.4.3.2. Relación
con otras normas. 18.4.4. Obligaciones de los empleadores. 18.4.5. Sanciones
CAPÍTULO 19
TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL
19.1. Finiquitos
y liquidaciones. 19.2. Rescisión de la relación laboral. 19.2.1. Causas
de rescisión. 19.2.2. Conclusión del contrato. 19.3. Retenciones
de ISR sobre los pagos por terminación laboral. 19.4. Principales
motivos de conflictos laborales
CAPÍTULO 20
ERRORES COMUNES Y RECOMENDACIONES
20.1. Contratación
de empleados de forma innecesaria. 20.2. Errores comunes. 20.3. Fuentes
de información para controles. 20.4. Errores frecuentes en pequeñas empresas.
20.5. Consejos
prácticos para el cumplimiento
CAPÍTULO 21
REFORMAS LABORALES RECIENTES Y EN PROCESO
CAPÍTULO 22
RECOMENDACIONES FINALES Y CONCLUSIONES
22.1. Recomendaciones.
22.2. Conclusiones
APÉNDICE
1. Artículo
123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 2. Resumen
completo de la Ley Federal del Trabajo. 3. Ley del Seguro Social. 4. Resumen
de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
5. Ley del Impuesto sobre la Renta por lo
que se refiere a los patrones (aspectos relacionados con trabajadores). 6. Reglamento
Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo y su vinculación con las NOM. 7. Reglamento
General de Inspección del Trabajo y Aplicación de Sanciones. 8. Reglamento
de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Infonavit. 9. Reglamento
de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de
Empresas, Recaudación y Fiscalización
FICHA TÉCNICA:
1
libro
285
páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2025
ISBN
9786074748987
Autor
Rolando Silva Briceño
EDITOR
THOMSON REUTERS DOFISCAL
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular
y WhatsApp:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
GUÍA REALISTA PARA
EL EMPLEADOR EN MÉXICO
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