EL JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL
1 Libro Autor Rafael Tena Castro
EDITOR TIRANT LO BLANCH
SEGUNDA EDICIÓN 2024
LIBRO POR ENCARGO
Esta
segunda edición de la obra ha sido cuidadosamente revisada y actualizada por
las y los doce autores de los doce capítulos que la integran. Teniendo en mente
que el juicio de amparo es un juicio extraordinario eminentemente técnico y
complejo, se buscó utilizar un lenguaje simple que permitiera al lector
entender fácilmente las distintas ideas que se exponen. Como el título del
libro lo indica, se pone el acento en los principios y particularidades en
materia fiscal.
Nos
parece un trabajo ideal para aquellos estudiantes que quieren experimentar una
primera aproximación a la temática, pero también para aquellos académicos,
postulantes o miembros de la judicatura que desean profundizar o reflexionar
sobre cuestiones actuales. Finalmente, tiene como objetivo generar confianza en
nuestras instituciones, en nuestros procesos y, en especial, en el juicio de
amparo
ÍNDICE
Prólogo
Ministro Juan Luis González Alcántara Carrancá
Presentación
de la primera edición
Rafael Tena Castro
Presentación
de la segunda edición
Rafael Tena Castro
ANTECEDENTES Y OBSTÁCULOS DEL AMPARO FISCAL
Rafael Tena Castro
Luis Shahid Kanchi Gómez
I.
Introducción
II.
Surgimiento
del amparo y del amparo fiscal
III.
Los
primeros juicios de amparo en materia fiscal
IV.
El
voto del ministro Ignacio L. Vallarta
V.
El
amparo fiscal de 1879 a 1936
VI.
Reforma
constitucional de derechos humanos
VI.1
Reforma
constitucional del 6 de junio de 2011
VI.2
Reforma
constitucional del 10 de junio de 2011
VII.
Obstáculos
modernos en el juicio de amparo en materia fiscal
VIII.
Conclusiones
IX.
Bibliografía
PRINCIPIOS Y PARTICULARIDADES DEL AMPARO FISCAL
Pablo Fernández de Cevallos y Torres
I.
Principios
relevantes del amparo en materia fiscal
I. 1.
Principio de relatividad de las sentencias e inaplicabilidad
de la declaratoria general de
inconstitucionalidad de normas tributarias
I. 2.
Principio
de definitividad
II.
Algunas
particularidades del amparo en materia fiscal
La
suspensión del acto reclamado
III.
Conclusiones
IV.
Bibliografía
REFORMA CON Y PARA EL PODER JUDICIAL
E IMPLICACIONES EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO
Monserrat Cid Cabello
I.
Introducción
II.
La
facultad de expedir acuerdos generales
para
regular cuestiones competenciales
III.
Jurisprudencia
por precedentes
IV.
Declaratoria
general de inconstitucionalidad
V.
Recurso
de revisión en amparo directo
VI.
La
eliminación del recurso de reclamación para
impugnar
acuerdos que desechen el recurso
de
revisión en amparo directo
VII.
Conclusiones
VIII.
Bibliografía
EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO Y LA PONDERACIÓN
EN LA COLISIÓN DE DERECHOS HUMANOS
Andrés Noel Sánchez Hernández
I.
Naturaleza
del juicio
II.
Derechos
humanos en materia tributaria
III.
Test
de proporcionalidad
IV.
Conclusiones
V.
Bibliografía
PROCEDENCIA DE LA SUSPENSIÓN DE LOS
ACTOS RECLAMADOS EN MATERIA FISCAL
A LA LUZ DE LA ACTUAL LEY DE AMPARO
PRELACIÓN Y RELEVANCIA DE LA APARIENCIA
DEL BUEN DERECHO
Alejandro Madero Frech
I.
Introducción
II.
Antecedente
constitucional y legal de la
figura
de la “apariencia del buen derecho”
III.
Estudio de la procedencia de la solicitud de suspensión
de los actos reclamados y la forma en que debe
analizarse la apariencia del buen derecho, a la luz
de
diferentes precedentes en materia fiscal
III.1
Criterios
emitidos cuando aún no estaba regulada
la
apariencia del buen derecho en la ley de la materia
III.2
Criterios
emitidos cuando ya estaba regulada expresamente
la
apariencia del buen derecho en la Ley de Amparo
III.3
Precedentes
cuando se actualiza uno de los supuestos
del
artículo 129 de la Ley de Amparo
III.4
Criterio
generalizado respecto a la suspensión
de
los actos reclamados en materia fiscal
III.5
Precedentes en materia fiscal respecto la prohibición
de efectuar la “compensación universal”
y en relación con la limitante a deducir intereses
(30% de la
utilidad fiscal ajustada)
IV.
Conclusiones
V.
Bibliografía
EL JUICIO DE AMPARO DIRECTO EN MATERIA FISCAL
César G. Castañeda Guerrero
I.
Introducción
II.
El
juicio de amparo en general
III.
El
juicio de amparo directo en materia fiscal
III. 1
¿En
contra de qué resulta procedente?
III.2
¿Ante
quién se presenta?
III.3
¿Quién
es competente para resolverlo?
III.4
Configuración
de los Tribunales Colegiados
III.5
Competencia
por excepción
III.6
Término
para su presentación
III.7
Requisitos
de la demanda
IV.
Procedimiento
del juicio de amparo en materia fiscal
V.
Efectos
de la pandemia por el SARS-CoV19
VI.
Efectos
de las sentencias de amparo en materia fiscal
VII.
Impugnación
de sentencias emitidas por los
Tribunales
Colegiados de Circuito
VIII.
Comentarios
finales. Herramientas de supervisión
VII.
Bibliografía
Andrés Aguinaco Gómez Mont
EL AMPARO CONTRA LEYES EN MATERIA FISCAL:
ELEMENTOS DE LA VÍA Y PRINCIPIOS GENERALES
PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS
DEL CONTRIBUYENTE
Juan Carlos León Villarreal
I.
Elementos
fundamentales del juicio de amparo
I.1
Definición
del juicio de amparo
I.2
Pormenores
del juicio de amparo
I.2.1
Lo
extraordinario
I.2.2
Amparo
directo e indirecto
I.2.3
Plazos
y consentimiento
I.3
Efectos
de las sentencias de amparo
I.3.1
Principio
de relatividad de las sentencias de amparo
I.3.2
Efectos
generales y jurisprudencia
I.3.3
Efectos
de las sentencias de amparo en
función
de la naturaleza del acto reclamado
I.3.4
Distinciones
entre los efectos de la sentencia
protectora
de amparo frente a normas
autoaplicativas
y heteroaplicativas
II.
Principios
constitucionales en materia fiscal
II.1
Principios
generales
II.2
Principios
tributarios constitucionales:
el
artículo 31 de la Constitución Política
de
los Estados Unidos Mexicanos
II.3
Constitucionalidad
de tratados internacionales
III.
La
defensa de los derechos humanos contra normas fiscales
III.1
Normas
fiscales autoaplicativas y heteroaplicativas
III.2
Interés
jurídico y legítimo
III.3
Suspensión
en materia fiscal
IV.
La
agenda pendiente en la defensa
constitucional
en materia fiscal
V.
Bibliografía
¿QUÉ ES EL LITIGIO ESTRATÉGICO?
Gerardo Carrasco Chávez
I.
Introducción
II.
Concepto
de litigio estratégico
III.
Vías
para hacer litigio estratégico
IV.
Ejemplos
de litigio estratégico en México
V.
Litigio
estratégico en materia fiscal
VI.
En
defensa de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
VII.
Conclusiones
VIII.
Bibliografía
REFORMAS FISCALES EN MÉXICO
PARA LA RECAUDACIÓN EN 2021
Fabiola Díaz Prado
I.
Mayor
recaudación fiscal, una necesidad global para 202
II.
Reformas
fiscales en México para la recaudación en 202
III.
Conclusiones
IV.
Bibliografía
PRECEDENTES RELEVANTES EN MATERIA FISCAL
Salvador Eugenio González Escamilla
I.
Consideraciones
preliminares
II.
Criterio
relevante en materia de test de
proporcionalidad
e interpretación jurídica
III.
Criterio
relevante en materia de proporcionalidad tributaria
IV.
Principio
de legalidad en materia tributaria
Nuevas
directrices
V.
Criterios
relevantes respecto a la materialidad de las operaciones
Artículo
69-B Del Código Fiscal de la Federación
VI.
Restricciones
en materia del impuesto al valor
agregado
sobre alimentos (distorsiones en tributación)
VII.
Ejercicio
de facultades de comprobación
VIII.
Aspectos
a considerar en materia de devoluciones
IX.
Conclusiones
INCONSISTENCIAS DE LOS EFECTOS
DEL AMPARO EN JUICIOS EN QUE
SE RECLAME LA INEQUIDAD DE
EXENCIONES RESPECTO DE
CONTRIBUCIONES INMOBILIARIAS
Alejandro Madero Frech
I.
Introducción
II.
Bases constitucionales de la facultad para la administración
hacendaria del municipio y el principio
de fuente de ingresos municipales
III.
Principio o derecho humano de equidad tributaria
y los efectos del amparo cuando se actualiza
una violación a dicho principio o derecho
IV.
Ponderación de principios constitucionales
ante un posible conflicto
V.
Modulación al principio de relatividad para respetar
todos los derechos fundamentales y lograr
un acceso efectivo a la justicia
VI.
Conclusiones
VII.
Bibliografía
EL JUICIO DE AMPARO: MECANISMO
ANTIABUSO PARA LA APLICACIÓN DEL
CONCEPTO “RAZÓN DE NEGOCIOS”
Fabiola Díaz Prado
I.
Introducción
II.
Razón
de Negocios: respuesta a la planeación fiscal agresiva
III.
Evolución
del término Razón de Negocios en México
IV.
Artículo
5-A del Código Fiscal de la Federación
La
Norma General Antielusión Mexicana
V.
Riesgos de abuso en la aplicación del concepto Razón
de Negocios: afectación a los derechos
fundamentales de los contribuyentes
VI.
Relevancia
del Juicio de Amparo para Evitar el Abuso
VII.
Bibliografía
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
384
Páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2024
ISBN
9788411699259
ISBN
Ebook 9788411699266
Autor
Rafael Tena Castro
Editor
Tirant lo Blanch
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
EL JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL
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