INNOVACION TRIBUTARIA

 

INNOVACIÓN TRIBUTARIA

INNOVACIÓN EN MATERIA RECAUDATORIA

Antonio Sánchez Sierra / Cristian Omar

Alcantar López / Gerardo Flores Ortega

EDITOR DOFISCAL

PRIMERA EDICIÓN 2023

 

LIBRO POR ENCARGO

El desarrollo económico constituye un factor medular para la transformación social de cualquier país. Y en este marco, la eficacia del sistema tributario determina en gran medida la capacidad de la hacienda pública para apoyar ese objetivo, pues el primero atiende al propósito de recaudar los recursos necesarios y la segunda comprende la gestión de los gastos gubernamentales

En México, los estudios fiscales han tomado una significativa relevancia, por lo cual resulta necesario desarrollar investigación científica con impacto social, orientada al análisis, diagnóstico, construcción de escenarios y alternativas de solución a problemáticas tanto locales como nacionales

Esta obra permite evidenciar la importancia del análisis de las temáticas fiscales desde una perspectiva pública y privada, considerando los Objetivos de Desarrollo Sostenible establecidos en la Agenda 2030 y con énfasis en la innovación tributaria, la fiscalización y la inteligencia artificial que promuevan alternativas disruptivas para eficientar y consolidar los procesos hacendarios. Todo ello sin olvidar la necesaria protección de la privacidad y los Derechos Humanos de los contribuyentes

ÍNDICE:

CAPÍTULO 1

INNOVACIÓN EN LA GESTIÓN FINANCIERA MUNICIPAL: FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA E INVERSIÓN PRIVADA. ESTRATEGIAS PARA IMPULSAR EL DESARROLLO Y SOSTENIBILIDAD

LOCAL DE LA AGENDA 2030

Cristian Omar Alcantar López

Gerardo Flores Ortega y Luis Lenin Herrera Díaz de León

1.1. Introducción 1.2. El municipio, la fiscalización y las alianzas estratégicas en el contexto de la Agenda 2030 1.3. Método 1.4. Propuestas 1.5. Conclusiones 1.6. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 2

INVERSIÓN PÚBLICA Y CRECIMIENTO

EN MUNICIPIOS DE MÉXICO (2010-2021):

ANÁLISIS DE UN CAMBIO ESTRUCTURAL

EN LA PANDEMIA

Jesús Vaca Medina

2.1. Introducción 2.2. Revisión de literatura 2.3. Metodología y resultados 2.4. Conclusiones 2.5. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 3

GASTO PÚBLICO MUNICIPAL (2015-2021),

APROXIMACIONES HACIA LOS PARÁMETROS

DE EFICIENCIA EN LA APLICACIÓN DEL GASTO

Gustavo Vaca Medina y María Guadalupe Loza Guzmán

3.1. Introducción 3.2. Desarrollo 3.3. Eficiencia gubernamental 3.4. Política fiscal 3.5. Aplicación del gasto público en gobiernos subnacionales del estado de Jalisco 3.6. Metodología 3.7. Discusión de los resultados 3.8. Conclusiones 3.9. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 4

REPENSANDO LA FISCALIZACIÓN EN MÉXICO:

DE LA ECONOMÍA DEL CRIMEN

AL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO

Lizette Rivera Lima

4.1. Introducción 4.2. La obligación tributaria y la fiscalización 4.3. La recaudación y la fiscalización en México de 2014 a 2021 4.4. Reformas estructurales en México con incidencia en la fiscalización de 2014 a 2022 4.5. Evidencia empírica de los factores que inciden en el cumplimiento tributario 4.6. De la coercitividad a la responsabilidad: los programas de cumplimiento voluntario 4.7. Generalidades del sistema compliance 4.8. El sistema compliance y la fiscalización 4.9. Metodología 4.10. Resultados 4.11. Conclusiones 4.12. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 5

LA FISCALIZACIÓN E INNOVACIÓN TECNOLÓGICA

ANTE LOS RETOS DE LA RECAUDACIÓN EN MÉXICO

Norma Angélica Torres Galindo, José David Flores Ureña y

Jorge Antonio Montalvo Núñez

5.1. Introducción 5.2. Desarrollo 5.3. Innovación tecnológica para fiscalizar 5.4. Retos de recaudación en México 5.5. Metodología 5.6. Resultados 5.7. Discusión 5.8. Conclusiones 5.9. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 6

COOPERACIÓN Y TRIBUTACIÓN COMO ELEMENTOS

CLAVE PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE

Diana Lizette Becerra Peña y Patricia Gutiérrez Moreno

6.1. Introducción 6.2. Desarrollo 6.3. La evasión fiscal como freno al desarrollo 6.4. La cultura contributiva y su aporte al desarrollo 6.5. La imposición ambiental para la sostenibilidad 6.6. Metodología 6.7. Resultados 6.8. Conclusiones 6.9. Apéndice. Percepción sobre cultura contributiva, evasión fiscal e impuestos verdes 6.10. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 7

LOS IMPUESTOS AMBIENTALES SUBNACIONALES

EN MÉXICO. DESARROLLO Y TENDENCIAS

Martha Elba Palos Sosa, Gloria María Plascencia de la Torre y

Eduardo Méndez Aguilar

7.1. Introducción 7.2. Desarrollo 7.3. Metodología 7.4. Resultados 7.5. Conclusiones 7.6. Anexos 7.7. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 8

IMPUESTOS QUE GRAVAN LA EMISIÓN DE CONTAMINANTES A LA ATMÓSFERA EN LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA MEXICANA

Rigoberto Reyes Altamirano

8.1. Introducción 8.2. Desarrollo de la investigación 8.3. Metodología 8.4. Resultados 8.5. Conclusiones 8.6.Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 9

LOS IMPUESTOS AMBIENTALES EN MÉXICO

DESDE UNA PERSPECTIVA INTERNACIONAL

Saulo Sinforoso Martínez, Oscar Yahevh Carrera Mora y

Edalid Álvarez Velázquez

9.1. Introducción 9.2. Desarrollo 9.3. Metodología 9.4. Resultados 9.5. Conclusiones 9.6. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 10

ESTUDIO DE LAS PAUTAS DE COMPORTAMIENTO DE LAS FUNCIONES SUSTANTIVAS DE LAS ADUANAS DE MÉXICO COMO RESPUESTA A SU MODERNIZACIÓN. UN ANÁLISIS MEDIANTE CONGLOMERADOS JERÁRQUICOS

Oscar Bernardo Reyes Real Martha Beatriz Santa Ana Escobar Ana María Del Rosario Alvarado Oregón

10.1. Introducción 10.2. Desarrollo 10.3. Metodología 10.4. Resultados y discusión 10.5. Conclusiones 10.6. Anexos 10.7. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 11

LAS POLÍTICAS DE DIVIDENDOS Y SU RELACIÓN

CON LOS IMPUESTOS CORPORATIVOS EN MÉXICO:

EL CASO DE LA REFORMA FISCAL DE 2014

César Corona Pacheco Eduardo Martínez Robles y

Ricardo Salvador Partida Islas

11.1. Introducción 11.2. Marco de referencia 11.3. Estado del arte 11.4. Régimen legal (cambios legales producto de la Reforma Fiscal de 2014) 11.5. Análisis y discusión 11.6. Hipótesis 11.7. Metodología 11.8. Conclusiones y consideraciones finales 11.9. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 12

- INNOVACIONES TRIBUTARIAS PREFERENTES

PARA UNA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA

EMPRESA REPRESENTADA

POR UNA PERSONA FÍSICA

Patricia Carmina Inzunza Mejía Horacio Valenzuela Valenzuela y

Ana María López Carmena

12.1. Introducción 12.2. Método 12.3. Resultados 12.4. Discusión 12.5. Conclusiones 12.6. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 13

ÉTICA, INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y CULTURA

TRIBUTARIA: ESTUDIO EMPÍRICO

Marco Antonio Daza Mercado Leonardo Eliphas Daza Ramírez y

Antonio Sánchez Sierra

13.1. Introducción 13.2. Materiales y métodos 13.3. Actitudes y cumplimiento tributario 13.4. Metodología y resultados 13.5. Resultados 13.6. Discusión y conclusiones 13.7. Anexos 13.8. Referencias bibliográficas

CAPÍTULO 14

LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y EL BIG DATA EN EL PROGRAMA DE VIGILANCIA PROFUNDA: CONSIDERACIONES DESDE EL PRINCIPIO DE LEGALIDAD

Esmeralda Álvarez Ascencio y Jorge Alberto Álvarez Ascencio

14.1. Introducción 14.2. Revisión literaria y normativa 14.3. Resultados 14.4. Conclusiones 14.5. Referencias bibliográficas

 

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