ESQUEMAS DE LOS IMPUESTOS FEDERALES
1 Libro Autor Daniel Rodríguez Cruz
EDITOR TIRANT LO BLANCH
PRIMERA EDICIÓN 2023
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
Índice
Abreviaturas
Prólogo
Introducción
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN A LOS IMPUESTOS
1.1. Ingresos Públicos
1.1.1. Esquema de los Ingresos Públicos 1.1.2. El
CFF, define a las contribuciones como 1.1.3. Características de los Ingresos
públicos 1.1.4. Ingresos tributarios y no
tributarios Por lo tanto, los ingresos públicos serán 1.1.5. Personalidad
del Estado 1.1.6. Ingresos tributarios 1.1.6.1. Clasificación
1.1.7. Ingresos
no tributarios 1.1.7.1. Esquema de ingresos no
tributarios 1.2. Hecho imponible 1.2.1. Concepto
1.2.2. Esquema
del Hecho imponible 1.2.2.1. Elementos 1.2.2.2. Elementos
del impuesto 1.3. Obligación tributaria 1.3.1. Nacimiento
de la Obligación tributaria 1.3.1.1. Esquema del nacimiento de la
deuda tributaria 1.3.2. Principios tributarios 1.3.2.1. Esquemas
de Principios Tributarios 1.3.2.2. Criterios del Poder Judicial de
la Federación 1.3.3. Extinción de la deuda tributaria 1.4. Relación
tributaria 1.4.1. Sujetos activos 1.4.2. Sujetos
pasivos 1.4.2.1. Tipos de sujetos pasivos 1.4.2.2. Sujeto
pasivo material 1.4.2.3. Sujeto pasivo formal
CAPÍTULO II
IMPUESTOS
2.1. Definición 2.1.1. Clasificación
2.1.1.1. Clasificación
esquematizada 2.1.2. Efectos jurídicos de los
impuestos
CAPÍTULO III
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
3.1. Generalidades del Impuesto Sobre
la Renta 3.1.1. Sujetos del impuesto 3.1.1.1. Elementos
que complementan el hecho imponible 3.1.2. Tratados para evitar la doble
imposición 3.1.3. Entidades extranjeras
transparentes fiscales 3.1.4. Acreditamiento del impuesto
pagado en el extranjero 3.1.5. Ajuste y actualización de valores
3.2. Personas
morales 3.2.1. Personas morales residentes en
México (Título II LISR) 3.2.1.2.
Cálculo del ISR 3.2.1.3. Pérdida Fiscal 3.2.1.4. Ingresos
acumulables 3.2.1.4.1. Ajuste Anual por Inflación 3.2.1.4.2. Utilidad
cambiaria 3.2.1.4.3. Ingreso acumulable en venta de
activo fijo 3.2.1.5. Deducciones autorizadas 3.2.1.5.1. Deducción
de Inversiones (artículo 31) 3.2.1.5.2. Costo de lo vendido 3.2.1.5.2.1. Costo
de Ventas en Comercio 3.2.1.5.2.2. Costo de Ventas de la Industria 3.2.1.5.3. Requisitos
de las deducciones (artículo. 27) 3.2.1.5.4. No Deducibles (artículo 28) 3.2.1.5.5. Pagos
provisionales 3.2.2. Régimen fiscal del sistema
financiero 3.2.2.1. Tipos de obligaciones fiscales de
las instituciones de crédito 3.2.3. Régimen opcional para grupos de
sociedades 3.2.3.1. Sociedad integradora 3.2.3.2. Sociedades
integradas 3.2.3.3. Cálculo del impuesto 3.2.3.3.1. Resultado
fiscal integrado 3.2.3.3.3.2. Ejemplo cálculo ISR.
Participación integrable 3.2.3.3.3. Ejemplo cálculo ISR.
Participación no integrable 3.2.3.4. ISR parte integrable 3.2.3.4.1. ISR
a diferir 3.2.4. De los Coordinados 3.2.4.1. Coordinado,
PM. Con obligaciones propias 3.2.4.2. Cálculo del ISR Anual 3.2.4.3. Cálculo
del ISR provisional 3.2.4.4. Facilidades de comprobación 3.2.4.5. Facilidades
administrativas 3.2.5. Régimen de Actividades Agrícolas,
Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras 3.2.5.1. Sector primario 3.2.5.2. Pagos
provisionales 3.2.5.3. Cálculo anual 3.2.5.4. Ingresos
3.2.5.5. Deducciones
3.2.5.6. Exenciones
3.2.5.7. Porciento
de deducción sobre las deducciones autorizadas 3.2.5.8. Reducción de impuesto 3.2.5.9. Ejemplo
del Cálculo anual 3.2.5.10. Pagos provisionales 3.2.6. Obligaciones
de las personas morales 3.2.6.1. Partes relacionadas 3.2.6.2. Pago
de dividendos 3.2.6.3. Ejemplo 3.2.6.4. Establecimiento
en el extranjero 3.2.6.5. Dictamen fiscal 3.2.6.6. Enajenación
de acciones 3.2.6.7. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta 3.2.7. Personas
Morales con fines no lucrativos 3.2.7.1. Entre otros son no contribuyentes
3.2.7.2. Ingresos
de las PM no contribuyentes 3.2.7.3. Deducciones de los no
contribuyentes 3.2.7.4. Base gravable 3.2.7.5. Remanente
3.2.7.6. Cálculo
del impuesto 3.2.7.7. Obligaciones 3.2.8. Régimen
Simplificado de Confianza de las Personas Morales 3.2.8.1. Ingresos
3.2.8.2. Deducciones
3.2.8.3. Determinación
del pago provisional del impuesto
CAPÍTULO IV
PERSONAS FÍSICAS
4.1. Sujetos del Impuesto Sobre la
Renta 4.2. Definición
de renta, DRAL 4.3. Hecho Imponible Personas Físicas,
LISR 4.4. Régimen
fiscal de P.F. en la Ley del ISR 4.4.1. Residentes en México 4.4.2. Residentes en el extranjero 4.4.3. Disposiciones
generales 4.4.4. Ingresos exentos. Artículo 93,
LISR 4.4.5. Régimen
fiscal de las personas físicas 4.4.5.1. Ingresos por salarios 4.4.5.2. Ingresos
por Actividades Empresariales y Profesionales 4.4.5.2.1. General 4.4.5.2.2. Ingresos
por enajenación de bienes o servicios a través de Internet, mediante
plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares 4.4.5.2.3. Del
régimen simplificado de confianza P.F. 4.4.5.3. Ingresos por Arrendamiento 4.4.5.4. Ingresos
por Enajenación de Bienes 4.4.5.4.1. Régimen General 4.4.5.5. Ingresos
por Adquisición de Bienes 4.4.5.6. Intereses 4.4.5.7. Dividendos
4.4.5.8. De
los demás Ingresos de PF 4.4.5.9. Declaración anual. Artículo 150 4.4.5.10. Cálculo
del impuesto anual
CAPÍTULO V
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
CON INGRESOS PROVENIENTES
DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA
EN TERRITORIO NACIONAL
5.1. Elementos del ISR 5.2. Ingresos.
Conceptos 5.3. Consideraciones generales
CAPÍTULO VI
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
6.1. Impuesto al Valor Agregado (IVA) 6.2. El
IVA como impuesto indirecto 6.3. Base, Tasa o tarifa 6.4. Acreditamiento
CAPÍTULO VII
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)
7.1. Sujetos y objeto del impuesto 7.2. Base,
Tasa o tarifa 7.3. Acreditamiento
CAPÍTULO VIII
IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
8.1. Impuestos sobre Comercio Exterior
8.2. Tarifa
8.3. Fracción
arancelaria 8.4. El impuesto general de
importación 8.5. El impuesto general de
exportación 8.6. Los derechos por servicios
aduanales 8.7. Otros gravámenes sobre el
comercio exterior
Fuentes
consultadas
Bibliografía
Diccionarios
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
464
Páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2023
ISBN
Papel 9788411479578
ISBN
Ebook 9788411479585
Autor
Daniel Rodríguez Cruz
Editor
Tirant lo Blanch
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FEDERALES
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