DERECHO FISCAL

NUEVA COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL

3 Libros Encuadernación en pasta dura En formato de 17 por 23 cm cada uno Autor Hugo carrasco Iriarte De la serie ISBN 970-9849-61-1 Editor IURE

Esta colección consta de tres volúmenes:

El primero de ellos: DERECHO FISCAL 1, hace alusión a la hacienda pública, así como a los principios doctrinales y constitucionales que la rigen, los cuales deben privilegiar con carácter de ejes centrales el hacer financiero en beneficio del ser humano y se analizan las diversas contribuciones de carácter federal

DERECHO FISCAL II; se tratan las contribuciones del Distrito Federal, las estatales y municipales que el particular debe pagar, así como el procedimiento para el cálculo de impuestos, también se explican las diversas instancias y recursos administrativos en la materia como lo concerniente al juicio contencioso, el amparo en materia fiscal, la controversia constitucional y la acción de inconstitucionalidad

GLOSARIO DE TÉRMINOS FISCALES, ADUANEROS Y PRESUPUESTALES: expone y explica ampliamente los conceptos fundamentales en materia fiscal

Las obras resultarán de utilidad para los juristas involucrados con los temas fiscales, contadores, administradores de empresas, agentes aduanales y para todas las personas obligadas a estar al día en los temas concernientes a los impuestos

VOLUMEN 1

DERECHO FISCAL 1 ASPECTOS GENERALES DE LAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS FEDERALES

1 libro Autor Hugo Carrasco Iriarte 600 Páginas

ISBN 970-9849-62-x Sexta edición

El derecho fiscal se define como el conjunto de normas jurídicas

que se encargan de regular las contribuciones en sus diversas manifestaciones

De ahí la importancia de su estudio para conocer, por un lado, las obligaciones

de los contribuyentes y, por otro, las herramientas de defensa

ante situaciones que afecten nuestros intereses

El presente libro: DERECHO FISCAL I ASPECTOS GENERALES

DE LAS CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS FEDERALES:

alude a la hacienda pública, así como a los principios doctrinales

y constitucionales que la rigen, los cuales deben privilegiar con

carácter de ejes centrales el hacer financiero en beneficio del ser humano

Se exponen las distintas disposiciones normativas que regulan el sistema hacendario mexicano con el propósito de otorgar al estudiante un conocimiento fundamental y crítico de las instituciones y figuras más relevantes de éste, además de algunas propuestas de cambio a las leyes y códigos con el fin de lograr un régimen impositivo justo, respetuoso de los derechos civiles y de la justicia social establecidos en la Constitución

Se analizan las diversas contribuciones de carácter federal que

el particular debe pagar, así como el procedimiento para el cálculo de los impuestos

Esta obra resultará de suma utilidad no sólo para los estudiantes de la carrera de derecho, sino también para los juristas involucrados con los temas fiscales, contadores, administradores de empresas, agentes aduanales y para todas las personas obligados a estar al día en los temas concernientes a los impuestos

Cómo ayudas didácticas, el libro cuenta con un diseño tipográfico atractivo, de fácil lectura e identificación de los diferentes tipos de textos de que consta la obra; incluye además una extensa variedad de elementos gráficos (esquemas y cuadros), citas jurisprudenciales, textos legales relevantes y una serie de glosarios y cuestionarios que facilitarán al estudiante desarrollados

CONTENIDO:

Nociones previas:

1

Principios constitucionales de las contribuciones

2

Elementos sustanciales de las contribuciones

3

Elementos sustanciales de las contribuciones

3

Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones

4

Incumplimiento de las contribuciones

5

Sistema nacional de contribuciones

6

Impuestos federales

ÍNDICE:

Prólogo

Abreviaturas

Nociones previas

Funciones esenciales del Estado contemporáneo

Actividad financiera

Recursos financieros

Derecho financiero

Ramas del derecho financiero

Noción de derecho fiscal

Ubicación del derecho fiscal

Fuentes del derecho fiscal

No son fuentes del derecho fiscal

Subramas jurídicas que abarca el derecho fiscal

Estructura de la hacienda pública contemporánea

Unidad 1

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES

1.1.

Noción constitucional de contribución

1.2.

Principios del orden jurídico general: son aplicables al mismo tiempo que los que norman específicamente a las contribuciones

1.3.

Potestad constitucional en materia de contribuciones

1.4.

Contribuyentes y otros obligados conforme a la constitución

1.5.

Poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones

1.6.

Sistema de contribuciones y el principio de anualidad presupuestaria

1.7.

Principio de legalidad en materia fiscal y sus excepciones

1.8.

Tratados internacionales en materia de contribuciones

y convenios de coordinación fiscal con los estados de la República

1.9.

Interpretación constitucional e interpretación de leyes y tratados

concernientes a contribuciones

1.10. Gasto público y otros fines de las contribuciones

1.11.

Proporcionalidad y equidad de las contribuciones

1.12.

Contemporaneidad de la ley de contribuciones con

la realización del hecho generador

1.13.

Territorio de aplicación de la ley de contribuciones

1.14.

Seguridad jurídica en los actos de aplicación

1.15.

Impartición de justicia en materia fiscal

1.16.

Examen general de los sistemas federal y local de contribuciones

frente a los principios constitucionales anteriores

Principios constitucionales en materia fiscal y financiera

Cuestionario

Unidad 2

ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES

2.1.

Especies de contribuciones

2.2.

Titulares de la potestad en materia de contribuciones

y naturaleza del vínculo jurídico con obligados

2.3.

Contribuyentes y su carácter de principales

obligados por la contribución

2.4.

Hecho generador de las contribuciones

2.5.

Base gravable

2.6.

Tasa

2.7.

Pago de la contribución

2.8.

Formas de extinción de la contribución y de los créditos fiscales

2.9.

Recapitulación acerca de la causación, determinación

y cumplimiento de la contribución

Cuestionario

Unidad 3

ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA

EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES

3.1.

Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones

3.2.

Autoridades fiscales y su competencia

3.3.

Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano

3.4.

Contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para

el cumplimiento de las contribuciones

3.5.

Responsables y sus obligaciones instrumentales

para el cumplimiento de sus obligaciones

Cuestionario

Unidad 4

INCUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES

4.1.

Incumplimiento del contribuyente y de los demás obligados

4.2.

Responsabilidad originada por el incumplimiento

4.3.

Responsabilidad penal

4.4.

Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades

derivadas del incumplimiento

Cuestionario

Unidad 5

SISTEMA NACIONAL DE CONTRIBUCIONES

5.1.

Noción de sistema de contribuciones

5.2.

Sistema federal de contribuciones

5.3.

El sistema nacional de coordinación fiscal en el federalismo mexicano

5.4.

Sistemas locales de contribuciones

5.5.

Correlaciones entre los sistemas federales y locales de contribuciones

5.6.

Examen de la contribución de la carga fiscal nacional

Cuestionario

Unidad 6

IMPUESTOS FEDERALES

6.1.

Generalidades de los impuestos federales

6.2.

Impuesto sobre la renta de las personas morales

6.3.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

6.4.

Impuesto sobre la renta a los residentes en el extranjero

6.5.

Impuesto al activo

6.6.

Impuesto al valor agregado

6.7.

Impuesto especial sobre producción y servicios

6.8.

Impuesto sobre la tenencia o uso de vehículos

6.9.

Impuesto sobre automóviles nuevos

6.10.

Impuesto sobre servicios expresamente declarados de interés

público por ley, en lo que intervengan empresas concesionarias

de bienes del dominio directo de la nación

6.11.

Impuestos al comercio exterior y las cuotas compensatorias

por prácticas desleales de comercio

6.12.

Derechos federales

Cuestionario

Bibliografía

Índice de materias

VOLUMEN 2

DERECHO FISCAL II IMPUESTOS LOCALES, MEDIOS DE DEFENSA, PROCESOS  PROCEDIMIENTOS FISCALES:

1 Libro 560 Paginas Autor Hugo Carrasco Iriarte Editor Iure

ISBN 970-9849-63-8 Sexta edición

Conscientes de que el derecho es una ciencia en constante evolución, el derecho fiscal con mayor razón sustenta esa afirmación, pues dado que los impuestos son destinados a satisfacer las necesidades básicas de la sociedad (sustento, salud, educación, recreación,…) y éstas son cada vez más exigentes de recursos, el Estado necesita establecer nuevas reglas, para obtener esos recursos en beneficio de sus gobernados y, por ello constantemente está ideando la manera de recaudar más impuestos y evitar la evasión de los mismos por lo cual se generan muchos cambios en las leyes respectivas

Las obras de derecho fiscal que publica IURE editores

tienen la ventaja de estar al día en estos cambios

En este segundo volumen se examinan otras contribuciones federales y se hace referencia a los tributos locales vigentes en el Distrito Federal y en el estado de México, entre los que se encuentran el impuesto sobre nóminas, el de adquisición de bienes inmuebles y el impuesto predial; su procedimiento de cálculo y la manera de enterarlos al fisco

Se mencionan las diversas instancias y los recursos administrativos que se presentan con mayor frecuencia por los gobernados ante las autoridades y los procedimientos respectivos

Se explica el juicio contencioso administrativo que se trasmita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, así como el correlativo ante el Tribunal Contencioso Administrativo del Distrito Federal

Por su importancia se hace referencia al juicio de amparo en materia fiscal, a la controversia constitucional y la acción de inconstitucionalidad, competencia del poder Judicial de la Federación

Incluye una extensa variedad de elementos gráficos (esquemas y cuadros), citas jurisprudenciales y textos legales relevantes, así como una serie de cuestionarios que facilitarán al estudiante la comprensión de los temas desarrollados

CONTENIDO:

1

Otras contribuciones federales

2

Contribuciones estatales

3

Contribuciones municipales

4 Procedimientos administrativos en materia de contribuciones

5

Recursos administrativos en materia de contribuciones

6

Juicio contencioso – administrativo

7

Medios de control constitucional en materia de contribuciones

ÍNDICE:

Prólogo

Abreviaturas y siglas

Unidad 1

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

1.1.

Aportaciones de seguridad social

1.2.

Contribución de mejoras

Cuestionario

Unidad 2

CONTRIBUCIONES ESTATALES

2.1.

Principios del orden local en la República y bases de organización

de los estados y del Distrito Federal en materia fiscal

2.2.

Contribuciones del Distrito Federal

2.3.

Contribuciones de los estados

2.4.

Contribuciones de los municipios

Cuestionario

Unidad 3

CONTRIBUCIONES MUNICIPALES

3.1.

Impuesto predial

3.2.

Impuesto sobre adquisición de inmuebles y otras operaciones

3.3.

Impuesto sobre diversiones, juegos y espectáculos públicos

3.4.

Otras contribuciones municipales

Cuestionario

Unidad 4

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN

MATERIA DE CONTRIBUCIONES

4.1.

Instancias de los particulares ante las autoridades

y las resoluciones correspondientes

4.2.

Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad

y las resoluciones correspondientes

4.3.

Estudio esquemático comparado de lo anterior con los principales procedimientos administrativos a instancia del particular o de las autoridades previstos en el Código Financiero del Distrito Federal y en el Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México

Cuestionario

Unidad 5

RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN

MATERIA DE CONTRIBUCIONES

5.1.

Recurso administrativo

5.2.

Recurso de revocación previsto por el Código Fiscal de la federación

5.3. 

Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en condiciones de práctica desleal de comercio internacional

5.4.

Recurso de inconformidad establecido en la ley de seguro social

5.5.

Recurso de inconformidad previsto por la ley de coordinación fiscal

5.6.

Estudio comparado esquemático de lo anterior con los recursos establecido por la ley de hacienda de alguno de los estados de la República, preferentemente la del Estado de México

Cuestionario

Unidad 6

JUICIO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO

6.1.

Estructura y organización de la impartición de justicia fiscal en México

6.2.

Tribunal Federal contencioso-administrativo

Cuestionario

Unidad 7

MEDIOS DE CONTROL CONSTITUCIONAL

EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES

7.1.

Juicio de amparo directo y recurso de revisión

7.2.

Juicio de amparo indirecto

7.3.

Revisión en amparo fiscal. Adhesión al recurso

7.4.

Estudio comparado del amparo en caso de impugnación de actos

7.5.

Jurisprudencia de los tribunales del poder judicial de la federación en materia fiscal

Cuestionario

Anexos

Índice de materias

VOLUMEN 3

GLOSARIO DE TÉRMINOS FISCALES, ADUANEROS Y PRESUPUESTALES:

1 Libro Autor Hugo Carrasco Iriarte 232 páginas

ISBN 70-9849-64-6 Tercera Edición

La materia de derecho fiscal para muchas personas resulta ser un tema árido, generalmente porque está vinculado a números y operaciones aritméticas, que en ocasiones suelen ser demasiado complejos

Es por ello que en la NUEVA COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL el autor utiliza un lenguaje claro, concreto y sin complicaciones para que de forma didáctica, se puedan entender las diversas disposiciones normativas que regulan el sistema hacendario mexicano

Para ello fue necesario dividir dicha colección en tres tomos: el primero abarca la hacienda pública, las contribuciones, la obligación fiscal y sus elementos sustanciales e instrumentales, las consecuencias jurídicas que se presentan en caso de incumplimiento, así los impuestos federales

En el segundo tomo se realiza un estudio en lo particular de las distintas contribuciones del Distrito Federal, las estatales y municipales que el particular está obligado a pagar, el cálculo de los impuestos, incluyéndose diversos formularios fiscales, agregándose el estudio de los diversos procedimientos, el recurso de revocación, el juicio contencioso ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, la demanda de amparo, la acción de inconstitucionalidad, la controversia constitucional y la queja ante el Consejo de la Judicatura Federal

El tercer tomo constituye una compilación de las diversas voces que están estrechamente relacionadas con la temática impositiva

En el ámbito profesional, esta obra: NUEVA COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL; podrá ser útil no solo al jurista involucrado con los temas fiscales, sino también habrá de prestarle valiosos servicios a los contadores, a los administradores de empresas, a los agentes aduanales y a todos aquellos que tienen que estar al día en la temática de los impuestos

Por otra parte, es útil  de la carrera de derecho, ya que contempla los programas de las asignaturas de los programas de las asignaturas de los dos cursos de DERECHO FISCAL que se llevan en la Facultad de derecho de la UNAM y en otras universidades

Conscientes de que en la actualidad se vive una época compleja y difícil para la humanidad en la que se requiere, cada vez más, una respuesta rápida y eficaz en la ampliación normativa de un régimen impositivo, por ello se formuló el Glosario de términos fiscales, aduaneros y presupuestales, que tiene como finalidad ser un catálogo de conceptos fundamentales que sirvan de apoyo para los interesados en estos temas

Dentro de la dinámica propia, vinculada con el ámbito financiero, cabe señalar que se trató de abarcar todos los términos involucrados con dicha materia

NOVEDAD

DISTRIBUIDOR ABC Ediciones

Si es de su agrado está espléndida obra:

NUEVA COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL

3 Libros Encuadernación en pasta dura En formato de 17 por 23 cm cada uno

Autor Hugo carrasco Iriarte De la serie ISBN 970-9849-61-1 Editor IURE

Se puede comunicar al Teléfono:  aquí en Culiacán, Sinaloa, México -6677-146961

Celular:  (Culiacán, Sinaloa, México)  -6671-985765

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Entre: Bahía de Agiabampo y Bahía de San Ignacio

Sin representantes dentro; o, fuera de nuestro País

ALFONSO JAVIER MONÁRREZ RÍOS

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NUEVA COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL

3 Libros Encuadernación en pasta dura En formato de 17 por 23 cm cada uno Autor Hugo carrasco Iriarte De la serie ISBN 970-9849-61-1 Editor IURE

Quedo a sus órdenes; gracias