DIGITALIZACIÓN EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y EL INTERCAMBIO
AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN
1 Libro Autor Carmen Ruíz Hidalgo; Ana María Pita Grandal y
Luis Alberto Malvárez Pascual
Editor Thomson Aranzadi
Primera Edición 2023
LIBRO POR ENCARGO
Las
Administraciones tributarias se encuentran abocadas de manera irreversible a la
digitalización, tanto en la aplicación de los tributos como en las relaciones
con los obligados tributarios
Sin
embargo, la adaptación del marco jurídico a esta nueva realidad está siendo
mucho más lenta, lo que puede dar lugar a importantes disfunciones. En
concreto, el uso de las nuevas tecnologías incrementa el riesgo de que se
conculquen los derechos de los obligados tributarios que, en este contexto,
pueden sufrir nuevas agresiones que requieren de respuestas normativas
adecuadas y garantistas
El
aumento de las transacciones realizadas a través de las plataformas digitales y
el desarrollo de nuevos negocios con carácter trasnacional supone un reto para
las Administraciones tributarias al objeto de gravar estas rentas
En
esta obra: DIGITALIZACIÓN EN LOS PROCEDIMIENTOS
TRIBUTARIOS Y EL INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN; se examinan los
acuerdos de intercambio de información según las Reglas Modelo de la OCDE y la
Directiva 2021/514, del Consejo de 22 de marzo (conocida como DAC 7). En
relación con ello, también se revisan aspectos contemplados en dicha normativa
en materia de cooperación entre Administraciones tributarias como el concepto
de “pertinencia
previsible”
o las inspecciones conjuntas
A
través de los diferentes acuerdos de intercambio de información y la
información disponible de los propios obligados tributarios y de terceros, la
Administración tributaria dispone de millones de datos. Para obtener todo el
rendimiento que potencialmente tiene este ingente volumen de información, las
Administraciones tributarias utilizan de forma combinada tecnología de big
data, inteligencia artificial, minería de datos y machine learning, lo que
permite potenciar el valor de tales datos en las distintas tareas
administrativas como la asistencia al contribuyente, la resolución automatizada
de procesos o el control del fraude fiscal
Por
último, en esta obra colectiva se estudian algunos de los modelos de negocios
digitales más relevantes, como es la economía de plataformas y los
criptoactivos, analizándose tanto desde el punto de vista de su tratamiento
fiscal en los distintos impuestos como desde la perspectiva de los
procedimientos tributarios. En particular, se analizan todas las medidas que a
estos efectos se han adoptado o que deben adoptarse para el control del fraude
fiscal
ÍNDICE:
INTRODUCCIÓN
PARTE I
EL USO DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
CAPÍTULO 1
GESTIÓN
TRIBUTARIA E INTELIGENCIA ARTIFICIAL
CAPÍTULO 2
BIG
DATA E INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA
ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA
CAPÍTULO 3
EL
USO DEL BIG DATA Y LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
EN
LA PLANIFICACIÓN DE LAS ACTUACIONES INSPECTORAS
CAPÍTULO 4
NOTIFICACIÓN
ELECTRÓNICA Y DERECHOS
Y
GARANTÍAS DE LOS CONTRIBUYENTES
CAPÍTULO 5
INTELIGENCIA
ARTIFICIAL Y OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DERIVADAS
DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES
EN
LA UNIÓN EUROPEA
CAPÍTULO 6
ASISTENCIA
E INFORMACIÓN A LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
A
TRAVÉS DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
CAPÍTULO 7
LOS
CONTRIBUYENTES ANTE LAS DECISIONES
AUTOMATIZADAS
DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
CAPÍTULO 8
LA
LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL DESDE EL PUNTO
DE
VISTA DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
PARTE II
NOVEDADES EN MATERIA DE COOPERACIÓN ENTRE
ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS
CAPÍTULO 9
COOPERACIÓN
ADMINISTRATIVA:
INTERCAMBIO
DE INFORMACIÓN PREVIA PETICIÓN
CAPÍTULO 10
ALCANCE
Y LÍMITES DE LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN
CON
TRASCENDENCIA TRIBUTARIA EN EL INTERCAMBIO
DE
INFORMACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS:
EL
DERECHO A LA INTIMIDAD PERSONAL Y FAMILIAR
DE
LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS
CAPÍTULO 11
EL
INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN
TRIBUTARIA
EN LA UNIÓN EUROPEA:
DE
LA IRRELEVANCIA INICIAL A UN CRECIMIENTO
CON
RIESGO DE HIPERTROFIA
CAPÍTULO 12
LAS
INSPECCIONES CONJUNTAS ENTRE DISTINTOS ESTADOS MIEMBROS
CAPÍTULO 13
INSTRUMENTOS
DE COOPERACIÓN ADMINISTRATIVA
PARA
EL ASEGURAMIENTO DEL AJUSTE CORRELATIVO
EN
OPERACIONES VINCULADAS INTERNACIONALES
PARTE III
LA
LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y LOS NUEVOS MODELOS
DE
NEGOCIO DERIVADOS DE ECONOMÍA DE PLATAFORMA
CAPÍTULO 14
LA
PROBLEMÁTICA CALIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN
DE
CIERTAS RENTAS OBTENIDAS POR PARTICULARES
EN
EL MARCO DE LA ECONOMÍA COLABORATIVA:
EL
EJEMPLO DEL TRANSPORTE EN VEHÍCULO COMPARTIDO
CAPÍTULO 15
LA IMPOSICIÓN DERIVADA DE LA TRANSMISIÓN DE BIENES
ENTRE PARTICULARES A TRAVÉS DE
PLATAFORMAS DIGITALES
CAPÍTULO 16
EL
TRATAMIENTO DE LA ECONOMÍA DIGITAL EN EL IVA:
LOS
EXITOSOS REGÍMENES ESPECIALES DE VENTANILLA ÚNICA
CAPÍTULO 17
INICIATIVAS
DE LA UE Y OCDE EN EL ÁMBITO
DE
LA FISCALIDAD DE LOS CRIPTOACTIVOS
PARTE IV
OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN
DE LAS PLATAFORMAS DIGITALES
CAPÍTULO 18
EL
CUMPLIMIENTO DE LAS PLATAFORMAS DIGITALES
COMO
OBLIGADOS TRIBUTARIOS:
ANÁLISIS
DE LA DIRECTIVA 2021/514, LAS REGLAS
MODELO
DE LA OCDE Y EL DERECHO ESPAÑOL
CAPÍTULO 19
ANÁLISIS
DE LA NUEVA OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN
PARA
LAS PLATAFORMAS DIGITALES
CAPÍTULO 20
RÉGIMEN SANCIONADOR POR INCUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN DE LOS
OPERADORES DE PLATAFORMA DIGITALES
CAPÍTULO 21
LOS
OPERADORES DE PLATAFORMAS DIGITALES Y LA DAC 7:
MUCHO
MÁS QUE UNA OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE V
LOS CRIPTOACTIVOS DESDE EL
PUNTO DE VISTA TRIBUTARIO
CAPÍTULO 22
PRESENTE
Y FUTURO DE LAS CRIPTOMONEDAS
CAPÍTULO 23
DELIMITACIÓN
CONCEPTUAL DE MONEDAS VIRTUALES,
TOKENS
DE DINERO ELECTRÓNICO Y CRIPTOACTIVOS
FORMULACIÓN
DEL CONCEPTO JURÍDICO DE CRIPTOMONEDAS
CAPÍTULO 24
LOS
ACTIVOS DIGITALES Y SU VALORACIÓN TRIBUTARIA:
CUESTIONES
TRIBUTARIAS DE LOS NFTS Y DE LOS CRIPTOACTIVOS
CAPÍTULO 25
EL
PAPEL DE LAS PLATAFORMAS DIGITALES EN LA LUCHA
CONTRA
EL FRAUDE FISCAL
CAPÍTULO 26
LAS
OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN SOBRE LAS
CRIPTOMONEDAS
EN LA L. 11/2021, DE 9 DE JULIO
UN
PRIMER INTENTO SOBRE SU CONTROL TRIBUTARIO
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
824
Páginas
Pasta
delgada en color plastificado
Primera
edición 2023
ISBN
9788411253208
Autor
Carmen Ruíz Hidalgo; Ana María Pita Grandal y
Luis
Alberto Malvárez Pascual
Editor
Thomson Aranzadi
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
DIGITALIZACIÓN EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y EL INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN
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