BENEFICIOS FISCALES

 
100 BENEFICIOS FISCALES

Economía de Opción

Libro Autor José Corona Funes

Editor Tirant lo Blanch

Primera edición 2026

 

LIBRO RECOMENDADO Y POR ENCARGO

De la prestigiosa colección:

GUÍAS PRÁCTICAS

En México, los empresarios desconocen los beneficios fiscales que contienen las leyes, reglamentos y reglas misceláneas, entre otros. Por lo que se hace necesario presentar 100 beneficios fiscales, mediante casos prácticos cortos que explican de manera simple y directa las opciones que tiene el contribuyente, para así escoger la que resulte más viable en cada caso particular

Por otro lado, el libro: 100 BENEFICIOS FISCALES Economía de Opción; aclara la diferencia entre economía de opción, elusión y evasión fiscal, y se centra en establecer la teoría, metodología y tipos de alternativas que se ofrecen en la ley bajo los esquemas de economía de opción

En suma, ponemos a su consideración el presente material, esperando que aplique por lo menos 1 de las 100 opciones que fueron diseñadas por el legislador para los contribuyentes

Comentado por:

Dr. José Corona Funes

ÍNDICE:

Resumen

Introducción

CAPÍTULO I.

Economía de Opción, Fraude a la ley,

y Simulación Fiscal

I.1.

La Economía de Opción

I.2.

La Elusión Fiscal

I.3.

La Evasión Fiscal

CAPÍTULO II.

Metodología para la Aplicación

de la Economía de Opción

II.1.

Diagnóstico Financiero, Jurídico y Fiscal

para la Economía de Opción

II.2.

Alternativas en la Economía de Opción

II.3.

Planeación, Ejecución y Evaluación

para la Economía de Opción

CAPÍTULO III.

Teoría de la estrategias fiscales

para la economía de opción

III.1.

Beneficios fiscales explícitos e implícitos

III.2.

Requisitos de forma y fondo

de los beneficios fiscales

CAPÍTULO IV.

Beneficios fiscales en materia de ISR

CASO 1:

Reinversión de las utilidades del negocio

en la adquisición de mercancías

CASO 2:

Inversión del dinero prestado

en la compra de mercancías

CASO 3:

Inversión en mercancías con dos diferentes giros

CASO 4:

Inversión en activos fijos con dinero prestado

CASO 5:

Inversión en activo fijo nuevo,

con la venta del obsoleto

CASO 6:

Deducción ciega para arrendamiento y el IVA

CASO 7:

Cambio de régimen fiscal de honorarios

a sociedad civil

CASO 8:

Inversión en deducciones personales

CASO 9:

Copropiedad en maquinaria

CASO 10:

Deducción de seguro de hombre/mujer clave

CASO 11:

Inversión en la cuenta especial para el ahorro

CASO 12:

Pago de comisiones en el régimen

simplificado de confianza (RESICO)

CASO 13:

Deducción de diversos gastos

para la declaración anual

CASO 14:

Inversión en activos fijos nuevos

(deducción inmediata 2025/2026)

CASO 15:

Gasto en sueldos para personas

con capacidades diferentes

CASO 16:

Pago de renta por terreno para estacionamiento

CASO 17:

Inversión de bien rematado por el SAT

CASO 18:

Pago de servicios deducibles con CFDI

CASO 19:

Inversión en activos fijos pagados

CASO 20:

Inversión en gasto diferido (marca) deducible

CASO 21:

Inversión en equipo para prevenir y controlar

la contaminación ambiental (deducción inmediata)

CASO 22:

Inversión en mercancías deducibles

contra costo de lo vendido

CASO 23:

Venta de terreno por activos fijos

CASO 24:

Utilización de bienes en comodato

CASO 25:

Intercambio de mercancías entre personas

del régimen simplificado de confianza (RESICO)

CASO 26:

Deducción entre partes relacionadas

CASO 27:

Contrato de matrimonio con bienes mancomunados

CASO 28:

Realización de actividades mediante

contrato de copropiedad

CASO 29:

Ingresos por derechos de autor

CASO 30:

Persona física con ingresos por arrendamiento

(contrato de usufructo)

CASO 31:

Persona física con ingresos por arrendamiento

(contrato de fideicomiso revocable)

CASO 32:

Persona física con ingresos por arrendamiento

(contrato de fideicomiso irrevocable)

CASO 33:

Persona Física con Ingresos por arrendamiento

(Contrato de Copropiedad)

CASO 34:

Usufructo sobre acciones

CASO 35:

Persona física con ingresos por enajenación

de bienes (contrato de copropiedad)

CASO 36:

Persona física con ingresos por enajenación

de casa habitación (700,000 UDI’S: 2026)

CASO 37:

Persona física que obtiene ingresos por enajenación

de casa habitación (actividad empresarial)

CASO 38:

Enajenación de acciones en bolsa

con pago definitivo del 10%

CASO 39:

Ingresos por intereses

CASO 40:

Ingresos por derechos de autor

CASO 41:

Pago a socios industriales

(sociedad en nombre colectivo)

CASO 42:

Donación de automóvil entre cónyuges

CASO 43:

Donación de acciones a favor de sus hijos

y usufructo a favor del padre

CASO 44:

Persona física que obtiene ingresos por

arrendamiento (ingresos en servicios por persona física)

CASO 45:

Fideicomiso educativo con edificio

CASO 46:

Negocio de funeraria

(contrato de promesa de servicios a futuro)

CASO 47:

Problemática del ingreso en crédito

CASO 48:

Alternativas para el ingreso en crédito

(contrato de mercancías en consignación)

CASO 49:

Ingreso en efectivo por ingreso en crédito (RESICO)

CASO 50:

Ingreso en efectivo por ingreso a crédito

a través de franquicia

CASO 51:

Pérdidas fiscales por fusión de sociedades

CASO 52:

Préstamo entre empresas (capitalización delgada)

CASO 53:

Pérdidas fiscales y los ingresos por regalías

CASO 54:

Persona física por actividad empresarial y

honorarios (contrato de asociación en participación)

CASO 55:

Cambio de Régimen de Sección I a Título III

(Cancha de Padel)

CASO 56:

No Pagos provisionales y declaración del ejercicio,

en la sociedad cooperativa de consumo

de bienes o servicios

CASO 57:

Disminución del coeficiente de utilidad

CASO 58:

Disminución del coeficiente de utilidad

por medio del contrato de asociación en participación

CASO 59:

No pagos provisionales por el primer ejercicio

CASO 60:

No pagos provisionales para los desarrolladores

del mercado inmobiliario

CASO 61:

Descuentos y devoluciones sobre ventas

CASO 62:

Disminución de los pagos provisionales

CASO 63:

Servicios a crédito de los socios

CASO 64:

Renta de terrenos por una comercializadora

CASO 65:

Intereses a cargo con proveedores

CASO 66:

Deducción del ISR pagado con tarjeta de crédito

CASO 67:

Acreditamiento del impuesto adicional del

10% en ISR al repartir dividendos

CASO 68:

Estímulo fiscal por discapacitados

CAPÍTULO V.

Beneficios fiscales en materia de IVA

CASO 69:

Prestación de servicios por asimilado a salarios

CASO 70:

Prestación de servicios educativos, exentos de IVA

CASO 71:

Persona física con ingresos por sueldos y salarios

CASO 72:

Prescripción de los acreditamientos en IVA

CASO 73:

Enajenación de bienes muebles,

excepto por las empresas

CAPÍTULO VI

Beneficios fiscales en materia

de IMSS / INFONAVIT

CASO 74:

Pago de salarios mediante productividad laboral

CASO 75:

Pago a trabajadores con despensa

en especie o en dinero

CASO 76:

Pago a trabajadores mediante fondo de ahorro

CASO 77:

Pago a trabajadores mediante premio

de puntualidad y asistencia

CASO 78:

Pago a trabajadores por horas extras

CASO 79:

Instrumentos de Trabajo

(Computadora-Laptop)

CASO 80:

Pago a trabajadores por alimentación

y habitación onerosa

CASO 81:

Pago de servicios especializados (REPSE)

CASO 82:

Pago a persona física por sueldos y honorarios

CASO 83:

Pago por estrés laboral

CASO 84:

Pago de finiquito (No integra para efectos de IMSS)

CASO 85:

Inversión en computadora y venta a trabajador

CASO 86:

Donación de ropa al trabajador

CASO 87:

Pago de la cuota al IMSS del trabajador

con cargo al patrón

CASO 88:

Pago de sueldo o finiquito

con casa - habitación

CASO 89:

Pago para fines sociales con carácter

sindical (previsión social)

CASO 90:

Sociedad cooperativa de producción

de bienes (Título II de la LISR)

CAPÍTULO VII.

Beneficios fiscales en materia

de protección patrimonial

CASO 91:

Protección patrimonial de activos fijos (fideicomiso)

CASO 92:

Protección patrimonial para los bienes de la empresa

CASO 93:

Protección patrimonial para las acciones del socio

(Fideicomiso)

CASO 94:

Protección patrimonial de la

cuenta de bancos (fideicomiso)

CASO 95:

Protección patrimonial de las marcas

(fideicomiso)

CASO 96:

Protección del patrimonio familiar

(inembargable)

CASO 97:

Protección patrimonial del mobiliario

indispensable para la actividad (inembargable)

CASO 98:

Protección patrimonial del usufructo (inembargable)

CASO 99:

Protección patrimonial mediante el ejido (inembargable)

CASO 100:

Protección patrimonial de los bienes

no afectos a la actividad económica

CAPÍTULO VIII.

Conclusiones

Referencias

Anexo I

Decreto del Plan México 2025/2026

FICHA TÉCNICA:

1 libro

276 Páginas

Pasta delgada en color plastificado

Primera edición 2026

ISBN Papel 9791370408343

ISBN Ebook 9791370408350

Autor José Corona Funes

Editor Tirant lo Blanch

 

FAVOR DE PREGUNTAR

POR EXISTENCIAS EN:

Correo electrónico:

alfonsomonarrez@gmail.com

Celular y WhatsApp:

6671-9857-65 

Gracias a Google por publicarnos

Quedamos a sus órdenes

100 BENEFICIOS FISCALES

Economía de Opción

 
= = = = = = = = = = = = = = = = = = = =