sábado, 23 de marzo de 2019

LOS DELITOS FISCALES DELITOS PREVISTOS EN EL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION LEY DEL SEGURO SOCIAL Y LA LEY DEL INFONAVIT



LOS DELITOS FISCALES DELITOS PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN LEY DEL SEGURO SOCIAL Y LA LEY DEL INFONAVIT
1 Libro Autor Pablo Hernández Romo Valencia
Editor Tirant Lo Blanch
PRIMERA EDICIÓN





Los delitos fiscales se encuentran previstos
en tres leyes diversas: en el Código Fiscal
de la Federación, en la Ley del Seguro Social
y en la ley del INFONAVIT


La única forma de poder conocer estos
delitos a fondo es analizándolos y comparándolos
para así percatarse de las incongruencias
que existen entre ellos


Lo anterior sirve para conocer la inconstitucionalidad
de varias figuras que son idénticas, previstas
en ordenamientos diversos, y que tienen
diversas penas, diversos requisitos de
procedibilidad, diversos términos de
prescripción, lo que hace que se aprecie
violación al principio de
proporcionalidad o de igualdad


Aunado a lo anterior, conociendo las diversas
figuras delictivas y procesales se podrá solicitar
en algunos casos la analogía in bonam partem
respecto de ciertos beneficios que se dan
en algún ordenamiento y en otros no


Todo lo previamente mencionado constituye
una llamada de atención al legislador federal
para que armonice los múltiples errores que
se aprecian en los delitos fiscales




ÍNDICE

Abreviaturas
Introducción


CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Artículo 92.-

Requisitos de procedibilidad y otras cuestiones

Artículo 93.-

Denuncia de delitos oficiosos por autoridad fiscal    
     
Artículo 96.-

Receptación y encubrimiento fiscal

Fracción I.-

Adquirir, recibir, trasladar u ocultar el objeto del delito

Fracción II.-

Eludir las investigaciones, sustraerse
de la acción penal y otras conductas

Artículo 97.-

Servidor público como autor o partícipe

Artículo 100

La prescripción

Artículo 102

Contrabando

Fracción I

Omisión total o parcial del pago
de las contribuciones o cutas compensatorias

Fracción II

Sin permiso de autoridad competente
  
Fracción III

Importación o exportación prohibida

Párrafo segundo

Otros supuestos de contrabando      
 
Párrafo tercero

La excusa absolutoria

Artículo 103

Las presunciones de contrabando

Fracción I

Mercancías extranjeras sin documentación

Fracción II

Vehículos extranjeros fuera de la franja fronteriza

Fracción III

Faltantes o sobrantes de mercancía

Fracción IV

Descargo subrepticio de mercancía extranjera

Fracción V

Mercancía extranjera en embarcación

Fracción VI

Mercancía extranjera en embarcación

Fracción VII
Mercancías extranjeras en embarcación
Fracción VIII.-
Faltantes de mercancías nacionales en cabotaje  
Fracción IX

Aterrizar en lugar no autorizado

Fracción X

Contrabando agravado

Fracción XI

Mercancías en tránsito internacional

Fracción XII

Pedimento sin mercancías

Fracción XIII

Mercancía que no arriba al almacén general de depósito

Fracción XIV

Visita de inspección de la autoridad aduanera

Fracción XV

Importación temporal sin tener programa y otras conductas

Fracción XVI

Tener mercancía importada
sin programa autorizado y otras conductas

Fracción XVII

Imposibilidad de acreditar la ubicación de las mercancías

Fracción XVIII

Omisión de retorno de mercancía

Fracción XIX

Falsificación de documentos
 
Fracción XX

Falsificación de documentos

El penúltimo párrafo: La excusa absolutoria    
    
El último párrafo: La excusa absolutoria

Artículo 104

Las penas para el contrabando

Artículo 105

Fracción I

Enajenar, comerciar, adquirir o tener en su poder
objetos de contrabando

Fracción IV

Tener mercancía prohibida

Fracción V

Funcionario público que colabora para internar
vehículos extranjeros y otros supuestos

Fracción VI

Importar vehículos sin estar autorizados

Fracción VII

Diversas conductas respecto de vehículos importados

Fracción VIII

Omisión de retorno de vehículos, transformación
de mercancías y destino distinto al régimen pactado

Fracción IX

Retirar bebidas alcohólicas sin marbetes o precintos

Fracción X

Falsificación de documentos

Fracción XI

Omisión de impuestos de otro país

Fracción XII

Falsificación de documentos

Fracción XIII

Uso de documento falso

Fracción XIV

Tentativa de contrabando

Fracción XV

Violar medios de seguridad

Fracción XVI

Permitir que otra persona actúe con su
patente de agente aduanal y otras conductas

Fracción XVII

Falsificación de gafete

El último párrafo

Meter o sacar del país
más de treinta mil dólares sin dar aviso

Artículo 107

Las agravantes, mal llamadas calificativas  

Fracción I

Con violencia

Fracción II

Noche o lugar no autorizado

Fracción III

Usurpación

Fracción IV

Uso de documentos falsos

Fracción V

Varias personas

Párrafo segundo

Cómo aplican las calificativas

Artículo 108

Defraudación fiscal

La pena para la defraudación fiscal

El sexto párrafo

La atenuante

Séptimo párrafo

Las agravantes

Inciso a

Uso de documentos falsos

Inciso b

Omisión reiterada de comprobantes

Inciso c

Manifestar datos falsos

Inciso d

Ausencia de contabilidad o asentar datos falsos

Inciso e

Omitir contribuciones

Inciso f

Datos falsos

Inciso g

Usar datos falsos

Inciso h

Declarar pérdidas fiscales inexistentes

Penúltimo párrafo

La excusa absolutoria

Último párrafo

Artículo 109

Fracción I

Tentativa de defraudación fiscal y violación
al principio de presunción de inocencia

Fracción II

Omisión de enterar cuando se retiene o recauda

Fracción III

Subsidio o estímulo fiscal

Fracción IV

Simulación

Fracción V

Omisión de presentar
declaraciones dejando de pagar contribuciones

Fracción VIII

Efectos fiscales a comprobantes ilícitos

Último párrafo

Excusa absolutoria

Artículo 110

Fracción I

Omisión de inscripción de RFC

Fracción II

Falsificación de documentos

Fracción III

Usar más de un RFC

Fracción IV

Modificar, destruir o provocar la pérdida
de información del buzón tributario o ingreso
no autorizado al mismo

Fracción V

Desocupar o desaparecer del domicilio fiscal

El último párrafo

La excusa absolutoria

Artículo 111

Fracción II

Falsificación de contabilidad

Fracción III

Ocultar, alterar o destruir los sistemas
y registros contables

Fracción IV

Determinar pérdidas con falsedad

Fracción V

Omisión de declaración informativa

Fracción VI

Revelación o uso de secreto

Fracción VII

Ausencia de controles volumétricos 

Último párrafo

La excusa absolutoria

Artículo 112

Abuso de confianza del depositario o interventor fiscal

Artículo 113

Fracción I

Quebrantamiento de sellos

Fracción II

Daño en propiedad o posesión ilegal de marbetes o precintos

Fracción III

Expedir, adquirir o enajenar comprobantes fiscales falsos

Artículo 114

Practica de visita domiciliaria o embargo sin autorización

Artículo 114-A

Amenaza de formular querella por delito fiscal

Artículo 114-B

Revelación de secretos

Artículo 115

Robo y daño en propiedad ajena


LEY DEL SEGURO SOCIAL

Artículo 305

Requisito de procedibilidad

Artículo 306

La cuantificación

Artículo 307

Defraudación al Seguro Social

Artículo 308

Penas para la defraudación al Seguro Social

Artículo 309

Delito calificado

Artículo 310

Fracción I

Alteración de programas informáticos   
    
Fracción II

Manifestación de datos falsos

Fracción III

Subsidio o estímulo fiscal

Fracción IV

Simulación 

Artículo 311

Fracción I

Omisión de avisos o falsificación en el importe de las cuotas

Fracción II

Obtención de beneficio indebido y otras conductas

Artículo 312

El abuso de confianza

Artículo 313

Operaciones contables y fiscales

Fracción I

Falsificación de contabilidad

Fracción II

Ocultar, alterar o destruir los sistemas y registros contables

Artículo 314

Fraude

Artículo 315

Visitas domiciliarias y embargos sin autorización

Artículo 316

Amenaza de presentar querella

Artículo 317

Condición objetiva de punibilidad: ser servidor público

Artículo 318

Excusa absolutoria

Artículo 319

Prescripción


LEY DEL INSTITUTO DEL
FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

Artículo 57

Defraudación fiscal

Artículo 58

El fraude

Bibliografía


FICHA TÉCNICA:


1 Libro
272 Páginas
Pasta delgada en color plastificado
Primera edición 2016
ISBN 9788491433156
Autor Pablo Hernández Romo Valencia
Editor Tirant Lo Blanch




NOVEDAD

DISTRIBUIDOR A B C EDICIONES



Si es de su agrado está espléndida obra:

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ALFONSO JAVIER MONÁRREZ RÍOS

Agradecemos a Google la oportunidad de publicar Gracias




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Quedo a sus órdenes; gracias

1 comentario:

  1. LOS DELITOS FISCALES DELITOS PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN LEY DEL SEGURO SOCIAL Y LA LEY DEL INFONAVIT
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