REFORMAS AL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN 2026
ANÁLISIS TÉCNICO – JURÍDICO
CASOS PRÁCTICOS
GUÍAS DE CUMPLIMIENTO
Libro Autor Guillermo Castorena Álvarez
Editor Tirant lo Blanch
Primera edición 2026
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
El
7 de noviembre de 2025, el sistema tributario mexicano cambió para siempre. Las
reformas al Código Fiscal de la Federación no solo modificaron reglas:
redefinieron el juego completo. Nuevas facultades para el SAT, requisitos más
estrictos para los CFDI, candados en el RFC, y un régimen sancionador que eleva
significativamente los riesgos patrimoniales y penales para quienes no se
adapten a tiempo
En
este escenario, la diferencia entre el éxito y el desastre fiscal está en el
conocimiento
El
Dr. Guillermo Castorena, con más de 25 años de experiencia en litigio
constitucional y fiscal, desglosa cada reforma con precisión quirúrgica
Pero
este no es un libro: REFORMAS AL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN 2026 ANÁLISIS TÉCNICO – JURÍDICO CASOS PRÁCTICOS GUÍAS DE
CUMPLIMIENTO; para el librero: es un manual de supervivencia fiscal.
Cada capítulo incluye casos prácticos reales, guías de cumplimiento paso a paso
y las tesis jurisprudenciales que definirán los litigios de los próximos años
LO QUE ENCONTRARÁ EN ESTAS PÁGINAS:
= Las
trampas ocultas en las nuevas
reglas
de cancelación de CFDI
= Cómo
blindar a su empresa ante las ampliadas
facultades
de comprobación
= El
nuevo mapa de infracciones y delitos que
todo
asesor debe dominar
= Estrategias
de defensa constitucional
probadas
en tribunales
ÍNDICE
Prólogo
Introducción
general
CAPÍTULO I
Comprobantes
fiscales digitales por Internet
Introducción
Artículo
29-A.
Requisitos
de los Comprobantes Fiscales
Digitales
por Internet
Artículo
29-A Bis.
Determinación
inmediata por falta
de
materialidad
Artículo
49 Bis.
Procedimiento
especial de verificación
de
comprobantes fiscales
Artículo
17-H.
Publicación
de contribuyentes
con
certificados cancelados
Conclusiones
del Capítulo I
Casos
prácticos
CAPÍTULO I
CASO 1:
Verificación
de Materialidad - Artículo 49 Bis
CASO 2:
Procedimiento
Artículo. 49 Bis - Defensa
CASO 3:
Determinación
Inmediata - Artículo 29-A Bis
CASO 4:
Publicación
en la Lista del Artículo 17-H – Efectos
CASO 5:
Hidrocarburos
- Artículo 29-A, fracción V, inciso f)
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO I
GUÍA 1:
Documentación
de Materialidad
GUÍA 2:
Preparación
para Verificación. Artículo 49 Bis
GUÍA 3:
Revisión
Preventiva de Proveedores
GUÍA 4:
Protocolo
ante Publicación del Proveedor
conforme
al (Artículo 17-H)
GUÍA 5:
Requisitos
CFDI - Hidrocarburos
CAPÍTULO II
Registro
Federal de Contribuyentes y facultades
del
servicio de administración tributaria
Introducción
Artículo
27.
Facultades
del Servicio de Administración Tributaria
Conclusiones
del Capítulo II
Casos
prácticos
CAPÍTULO II
CASO 6:
Suspensión
de Actividades - Artículo 27,
apartado
C, fracción XII
CASO 7:
Cancelación
de RFC - Artículo 27,
apartado
C, fracción XIII
CASO 8:
Negativa
de Inscripción - Artículo 27,
apartado
C, fracción XIV (Nuevo)
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO II
GUÍA 6:
Evitar
Suspensión por Inactividad
GUÍA 7:
Cancelación
vs. Liquidación Formal
GUÍA 8:
Due
Diligence de Socios y Representantes
CAPÍTULO III
Facultades
de comprobación
Introducción
Artículo 42.
Facultades
de las autoridades fiscales
Artículo 45.
Obligaciones
durante las visitas domiciliarias
Artículo 48.
Revisión
de gabinete y requerimientos de información
Conclusiones
del Capítulo III
Casos
prácticos
CAPÍTULO III
CASO 9:
Uso
de Herramientas Tecnológicas - Artículo 42,
fracción
V, párrafo cuarto
CASO 10:
Información
a Órganos de Dirección - Artículo 42,
penúltimo
párrafo
CASO 11:
Requerimiento
de Estados de Cuenta - Artículos 45 y 48
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO III
GUÍA 9:
Preparación
para la Visita con Herramientas Tecnológicas
GUÍA 10:
Gestión
de Información a Órganos de Dirección
GUÍA 11:
Manejo
de Estados de Cuenta en Revisiones
CAPÍTULO IV
Garantía
del interés fiscal
Introducción
Artículo 141.
Formas
de garantía del interés fiscal
Artículo 143.
Ejecución
de garantías mediante PAE
Artículo 144.
Suspensión
del PAE (créditos IMSS e INFONAVIT)
Artículo 145.
Embargo
precautorio
Artículo 150.
Gastos
de ejecución
Artículo 151.
Causación
de los gastos de ejecución
Conclusiones
del Capítulo IV
Casos
prácticos
CAPÍTULO IV
CASO 12:
Orden
Obligatorio de Garantías - Artículo 141
CASO 13:
Suspensión
del PAE - Créditos IMSS - Artículo 144
CASO 14:
Embargo
Precautorio - Artículo 145
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO IV
GUÍA 12:
Estrategia
de Garantías bajo Nuevo Régimen
GUÍA 13:
Créditos
IMSS/INFONAVIT - Garantías
GUÍA 14:
Evitar
Embargos Precautorios
CAPÍTULO V
Infracciones
y sanciones administrativas
Introducción
Artículo 81.
Infracciones
relacionadas con el
Registro
Federal de Contribuyentes
Artículo 82.
Multas
relacionadas con el RFC
Artículo 83.
Otras
infracciones fiscales
Artículo 84.
Multas
por otras infracciones
Artículo 103.
Presunciones
de contrabando y operaciones de comercio exterior
Artículo 104.
Sanciones
penales por delitos de contrabando
Artículo 105.
Multas
por presunciones de contrabando
Conclusiones
del Capítulo V
Casos
prácticos
CAPÍTULO V
CASO 15:
Expedición
de CFDI con RFC – Artículos 81,
fracción
X y 82, Fracción X
CASO 16:
Presunción
de contrabando por documentación
irregular-
artículos 103, 104 y 105
CASO 17:
Introducción
de mercancías por lugar no
Autorizado
- artículos 102, 103, 104 y 105
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO V
GUÍA 15:
Prevención
de infracciones del RFC
GUÍA 16:
Prevención
de presunciones de contrabando
GUÍA 17:
Prevención
de contrabando en importaciones
CAPÍTULO VI
Delitos
fiscales
Introducción
Artículo 113 Bis.
Facilitación
de comercialización de
comprobantes
fiscales falsos
Artículo 115 Ter.
Falsedad
en procedimientos
administrativos
(nuevo)
Conclusiones
al Capítulo VI
Casos
prácticos
CAPÍTULO VI
CASO 18:
Facilitación
de comercialización de
CFDI’s
falsos- artículo 113 bis
CASO 19:
Falsedad
en procedimientos
administrativos
Artículo 115 TER
CASO 20:
Delito
de defraudación fiscal agravada con
comprobantes
falsos
Guías
de cumplimiento
CAPÍTULO VI
GUÍA 18:
Prevención
del delito de falsedad en
procedimientos
administrativos
GUÍA 19:
Prevención
del delito de defraudación fiscal
Conclusión
general
I.
VISIÓN
PANORÁMICA DE LAS REFORMAS
II.
EVALUACIÓN
CRÍTICA DEL CONJUNTO DE REFORMAS
Reflexión
Final
Agradecimientos
Fuentes
consultadas
FICHA TÉCNICA:
1
libro
368
páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2026
ISBN
Papel 9791370401245
ISBN
Ebook 9791370401252
Autor
Guillermo Castorena Álvarez
Editor
Tirant lo Blanch
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular
y WhatsApp:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
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