ANALISIS DE RIESGO EN OPERACIONES COMERCIO EXTERIOR EL CAMINO HACIA UNA INTELIGENCIA TRIBUTARIA

 

ANALISIS DE RIESGO EN OPERACIONES COMERCIO EXTERIOR EL CAMINO HACIA UNA INTELIGENCIA TRIBUTARIA

1 Libro Autor Óscar Sánchez Belmont

Editor Instituto Mexicano de Contadores Públicos

PRIMERA EDICIÓN 2017

 

 

 

Hoy en día existe gran alerta a escala mundial

por la existencia de actos terroristas,

y no únicamente como acciones determinantes

que ocasionan miedo en la sociedad, en la

cual se llegan a consumar dichos actos

 

Esto se aprecia continuamente en países de

Europa y Medio Oriente, pero no basta

con observar el acto terrorista bajo una

óptica determinista que tiene como resultado

una cascada cognitiva de terror social

 

Por ello es importante trascender en

el análisis de riesgo en aquellas operaciones

que son vulnerables a la evolución

y retroalimentación de actos terroristas,

como es el caso del comercio exterior,

que resulta ser un mecanismo vinculativo

global en el crecimiento económico de

diferentes países, en virtud de aportar

a la sociedad una evolución constante;

sin embargo, es el más susceptible a ser

el motor operativo del terrorismo, por su

capacidad financiera, motivo por el cual

es importante llevar a cabo un análisis de

riesgo en operaciones de comercio exterior,

y no en estructuras de este; por ende,

en la presente obra se aborda de una

forma profunda, aportando las herramientas

necesarias de análisis para obtener una

certificación de Customs - Trade Partnership

Against Terrorism (C-TPAT) y del Nuevo

Esquema de Empresas Certificadas (NEEC)

siempre bajo la óptica del análisis de inteligencia

 

 

Este libro: ANÁLISIS DE RIESGO EN OPERACIONES

DE COMERCIO EXTERIOR EL CAMINO HACIA

UNA INTELIGENCIA TRIBUTARIA; trasciende

más allá del análisis de riesgo, pues aporta

temas de una forma trans e interdisciplinaria

como son las operaciones simuladas vistas

desde la base legal y operativa como

un instrumento del terrorismo en

comercio exterior y, por supuesto,

su vinculación relevante con la

materia fiscal en México

 

 

Debido a la naturaleza del análisis de

inteligencia en relación con el análisis

de riesgo, permite aportar al lector una

novedosa forma de llevar a cabo un

análisis operativo, trascendente en materia

fiscal y, más aún, en el proceso fiscal

de resolución de fondo; de ahí la relevancia

conclusiva de esta obra respecto a la

inteligencia tributaria como una forma

correcta para la aplicación exacta de la ley

 

En la introducción se señala:

 

En la actualidad, la dinámica del sistema comercial que permite flexibilidad, evolución y sustento socioeconómico a países desarrollados y en vías de desarrollo, es susceptible de actos terroristas, debido a que los grupos que están involucrados en estos actos ya cuentan con operaciones basadas en análisis de inteligencia y contrainteligencia (hackeo, ingeniería social, operaciones simuladas, entre otros), las cuales utilizan como un medio de expansión de esta forma violenta de lucha política

 

Veamos un ejemplo: la guerra en Siria e Irak en contra del estado islámico, grupo extremista que busca instaurar un califato, es decir, un sistema de gobierno basado en la ley islámica, y al cual se le ha considerado también como una organización global de inteligencia

 

Se resalta la forma en que obtiene recursos económicos por el tráfico de antigüedades, donaciones de algunos estados del golfo y venta de crudo en el mercado negro

 

De manera particular, este grupo utiliza el comercio exterior tanto para su financiamiento como para traficar elementos operativos y consumar actos terroristas, es decir, en un medio cuya dicotomía permite evadir las acciones de quien trata de combatirlo

 

Por estas circunstancias, el comercio exterior resulta complejo y caótico para ser observado desde una lógica de estructura 

Entonces, la forma de estudiarlo es desde un análisis correcto de inteligencia y contrainteligencia, sin pasar por alto que la necesidad de combatir al fenómeno global del terrorismo se han buscado diferentes formas de reducir riesgos ante la amenaza de este problema, es el caso de la certificación de customs – Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT) y del Nuevo Esquema de empresas Certificadas (NEEC), que aparentemente se trata de una protección en mecanismos de exportación, especialmente hacia EE.UU., sin embargo, aun cuando las empresas cuenten con dicha certificación, estas son vulnerables a ser permeadas por actos terroristas

 

Por ello resulta necesario que dicha certificación evoluciones, tanto en el sentido tributario como en la prevención del delito

 

No basta con realizar el análisis de riesgo, es necesario tomar en cuenta el entorno vulnerable de C-TPAT y del NEEC; especialmente si se habla de operaciones empresariales en comercio exterior, se tendrán presentes puntos críticos y de vulnerabilidad como espionaje industrial, operaciones simuladas desde la óptica operativa y del dogma jurídico en México, y la necesidad de crear un vínculo entre lo fiscal y lo penal

 

Por ello, en el capítulo 1 abordamos el tema de espionaje empresarial, pues se trata de una forma de apreciar la vulnerabilidad de las compañías de ser susceptibles de que les sustraigan información con la finalidad de consumar un acto terrorista

 

Es el caso de aquellas personas morales que buscan o están bajo certificación de C-TPAT y del NEEC, en las cuales la operación del espionaje empresarial permite dejar al descubierto la vulnerabilidad de la compañía y, por lo tanto, ser susceptible de ser utilizada como medio para consumar un acto terrorista

 

No solo nos establecemos en la óptica de C-TPAT y del NEEC; está investigación también examina, en el capítulo antes mencionado, la esencia para la prevención del espionaje empresarial, circunstancia necesaria para prevenir los derechos de autor y la propiedad industrial

 

En el capítulo 2, al hablar de datos, estamos refiriéndonos a la forma de analizar aquellos elementos que dan la pauta para el estudio de información, es decir, esquemas de comunicación que permitan clasificar y establecer elementos de aportación informativa, lo cual resulta de importancia relevante para quien estudia las operaciones futuras de actos terroristas, en virtud de que en México a los datos se les ha dado erróneamente una naturaleza estructural que, con la aplicación del dogma jurídico, se tiene la existencia de esquemas de índole probatorio para solución de controversias de índole legal

 

Sin embargo, los datos son más que un acervo probatorio, son un medio de información y operaciones de comunicación que permiten la dinámica de sistemas complejos, llámense cognitivo, social y económico

 

Por tal motivo, en el capítulo 3 se abordan las operaciones simuladas, pero no desde la estructura del dogma mexicano, sino operativo y de análisis de inteligencia que permite seguir la dirección de operaciones bases en el terrorismo o financiamiento a este; por ende, la complejidad de C-TPAT y del NEEC no obedece solo a prevenir, sino lo que esta certificación debe conocer de forma obligada para su eficacia y continuidad

 

En el capítulo 4 se resalta la existencia de una novedosa y moderna epistemología que permite construir criterios tanto dogmáticos como funcionales en torno a materias fiscales y del dogma penal, es decir, la inteligencia tributaria como una forma correcta para la aplicación exacta de la ley y así establecer un vínculo entre dos ciencias jurídicas que se apreciaban separadas por los principios rectores en las cuales están basadas, todo ello encaminado a un correcto proceso administrativo que trae tendencias de oralidad en el sistema fiscal, tal y como se observa en dicho principio rector, aplicado este en materias de índole mercantil, civil y penal; pero en la materia administrativa – fiscal es una alternativa dinámica en la que los estudiosos de esta materia buscarán que no se repitan vicios procedimentales como acontece en la actualidad en el sistema acusatorio adversarial penal

 

FICHA TÉCNICA:

 

1 Libro

192 Páginas

En formato de 16 por 22 por 1 cm

Pasta delgada en color plastificado

Primera edición 2017

ISBN 9786078552047

Autor Óscar Sánchez Belmont

Editor Instituto Mexicano de Contadores Públicos

 

 

 NOVEDAD

 

DISTRIBUIDOR A B C EDICIONES 

 

 

Si es de su agrado está espléndida obra:

 

ANALISIS DE RIESGO EN OPERACIONES COMERCIO EXTERIOR EL CAMINO HACIA UNA INTELIGENCIA TRIBUTARIA

1 Libro Autor Óscar Sánchez Belmont

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PRIMERA EDICIÓN 2017

 

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1 Libro Autor Óscar Sánchez Belmont

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PRIMERA EDICIÓN 2017 

 

 

 

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