CONSTITUCIONAL DEL CONTRIBUYENTE
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION: ANALISIS TEÓRICO -
PRACTICO MEDIOS DE DEFENSA JURISPRUDENCIA APLICABLE Y ESTUDIO DE CASO SOBRE LAS
FACULTADES DEL SAT
Libro Autor DR. JAVIER ALEJANDRO SÁNCHEZ
VEGA
Editorial ISEF
Tercera Edición 2026
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
PRESENTACIÓN:
Escrito
por el destacado especialista, Contador, Abogado, Maestro en Materia Fiscal y
Dr. en Derecho Javier Alejandro Sánchez Vega, este
libro le enseñará paso a paso cómo impugnar formalidades viciadas, combatir
multas excesivas y hacer valer el derecho constitucional de petición, abarcando
desde los requisitos de una notificación hasta las tácticas clave para activar
recursos de revocación, juicios de nulidad y amparos directos o indirectos
Diseñado
con un enfoque práctico para empresarios, contadores, abogados y estudiantes,
el texto desmitifica la complejidad del PAE y ofrece soluciones reales ante la
insolvencia o la falta de liquidez
El
autor Dr. Javier Alejandro Sánchez Vega logra un equilibrio perfecto entre la
evolución histórica y los retos contemporáneos del sistema tributario,
ofreciendo un mapa conceptual claro frente a medidas críticas como el embargo
de cuentas
Este
volumen: GUÍA PRÁCTICA DEL PAE Y DEFENSA CONSTITUCIONAL
DEL CONTRIBUYENTE; profundiza rigurosamente en las defensas
constitucionales, destacando el derecho de petición como eje protector del
patrimonio, integra casos prácticos que conectan las aulas con el ejercicio
legal e introduce los medios de defensa idóneos para el litigio. Desde el
recurso de revocación hasta el juicio de amparo, este texto se convierte en el
aliado estratégico definitivo para dominar la praxis jurídica y restaurar el
equilibrio tributario en México
ÍNDICE:
Prólogo
Abreviaturas
CAPÍTULO I.
ANTECEDENTES
Antecedentes
1.1.
Antecedentes
en otras culturas
1.2.
Antecedentes
en México
1.2.1.
Época
prehispánica
1.2.2.
Época
colonial
1.2.3.
Época
independiente
1.2.4.
Antecedentes
de la obligación constitucional
de
contribuir al gasto público
CAPÍTULO II.
CONCEPTOS JURÍDICOS FUNDAMENTALES
= Introducción
Conceptos
jurídicos fundamentales
2.1.
Conceptos
2.2.
Jurídicos
2.3.
Fundamentales
DEFINICIONES Y GENERALIDADES
3.1.
Acto
jurídico
3.2.
Acto
de autoridad
3.3.
Acto
discrecional
3.4.
Obligación
3.5.
Contribución
3.6.
Facultad
Obligación
de contribuir al gasto público
4.1.
Fundamento
constitucional
4.2.
Análisis
del fundamento constitucional
= Clasificación
de las contribuciones
= Crédito
fiscal
= Hecho
generador del impuesto
= Determinación
de las contribuciones
8.1.
Autodeterminación
de las contribuciones
8.2.
Determinación
de las contribuciones por las autoridades fiscales
CAPÍTULO III.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES
EN MATERIA FISCAL
Introducción
Principios
2.1.
Concepto
2.2.
Características
2.3.
Similitudes
y diferencias con las normas
2.4.
Principios
éticos
2.5.
Tipos
2.6.
Pragmática
jurídica
Principios
constitucionales
3.1.
Principios
constitucionales en materia fiscal
3.2.
Derechos
fundamentales y principios constitucionales
CAPÍTULO IV.
EL DERECHO DE PETICIÓN
= Introducción
= Generalidades
2.1.
Definición
del derecho de petición
2.2.
Objeto
2.3.
Antecedentes
2.4.
Fundamento
legal del derecho de petición
2.5.
Interpretación
legislativa del concepto
«breve
término»
2.6.
Elementos
del derecho de petición
2.7.
El
derecho de respuesta
2.8.
Tesis
de jurisprudencia aplicables
2.8.1.
Derecho
de petición: sus elementos
2.8.2.
Congruencia
entre lo pedido y lo acordado
2.8.3.
Competencia
para resolver el asunto solicitado
2.8.4.
Respuestas
ambiguas al derecho de petición
2.8.5.
Resolución
o respuesta en breve término
2.8.6.
Obligación
de las autoridades jurisdiccionales
de
cumplir con el derecho de petición
2.9.
El
derecho de petición en el ámbito internacional
2.10.
Obstáculos
en el derecho de petición
2.11.
Diferencia
entre término y plazo
2.12.
Formalidades
del escrito
2.13.
Consulta
sobre casos reales y concretos
2.14.
Alcance
y limitaciones del derecho de petición
2.15.
Tipos
de peticiones
CAPÍTULO V.
PROHIBICIÓN CONSTITUCIONAL
DE LA CONFISCACIÓN DE BIENES
= Introducción
= Fundamento
legal
= La
multa excesiva
= La
prohibición de confiscar bienes a los gobernados
4.1.
Fundamento
legal
4.2.
Casos
en que no se considera confiscación
4.3.
Derechos
fundamentales
CAPÍTULO VI.
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
DEFINICIONES
1.1.
Facultad
1.2.
Autoridad
1.3.
Fiscal
1.4.
Fisco
1.5.
Autoridad
fiscal
1.6.
Contribuyente
Tipos
de autoridad
2.1.
Autoridades
administrativas
2.2.
Clasificación
de autoridades fiscales
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
3.1.
Definición
3.2.
Tipos
de facultades
3.2.1.
Facultad
económico-coactiva
3.3.
Facultades
conferidas por la Constitución Federal
3.4.
Facultades
establecidas en el
Reglamento
Interior de la SHCP
3.5.
Facultades
establecidas en la Ley del SAT
3.6.
Facultades
otorgadas por el Código
Fiscal
de la Federación
3.7.
Facultades
para exigir el pago de créditos fiscales
3.8.
Facultad
para embargar precautoriamente
3.9.
Facultad
para embargar e intervenir la negociación
3.10.
Facultad
para nombrar o remover al depositario
3.11.
Facultad
para exigir la entrega de los bienes embargados
3.12.
Facultad
para designar al interventor de la negociación
3.13.
Facultad
para embargar bienes por buzón
tributario,
estrados o edictos
CAPÍTULO VII.
EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
= El
acto administrativo
= El
procedimiento administrativo
2.1.
Definición
2.2.
Formalidades
2.3.
Tesis
de jurisprudencia
2.4.
Normatividad
CAPÍTULO VIII.
EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
DE EJECUCIÓN
Conceptos
1.1.
Ejecución
1.2.
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN
2.1.
Acto
inicial
2.2.
Mandamiento
de ejecución
2.3.
Requerimiento
de pago o embargo
2.3.1.
Requerimiento
de pago
2.3.2.
Embargo
2.3.2.1.
Embargo
de bienes
2.3.2.2.
Inmovilización
de depósitos bancarios
2.3.2.3.
Intervención
de la negociación
2.3.2.4.
Remate
de bienes embargados
Requisitos
de la notificación
3.1.
Notificación
personal
3.2.
Notificación
vía buzón tributario
= Pago
de contribuciones y sus accesorios
= Garantía
del interés fiscal
5.1.
Definición
5.2.
Fundamento
legal
5.3.
Tipos
de garantía
5.4.
Beneficios
5.5.
Autoridades
ante las que se ofrece la garantía
5.6.
Monto
a garantizar
5.7.
Plazo
5.8.
Formas
de garantizar el interés fiscal
5.9.
Momentos
en que debe ofrecerse la garantía
5.10.
Excepciones
= Gastos
de ejecución
= Prelación
de los créditos fiscales
= Ilegalidad
del Procedimiento Administrativo de Ejecución
CAPÍTULO IX.
MEDIOS DE DEFENSA
RECURSO DE REVOCACIÓN
1.1.
Concepto
1.2.
Procedencia
del recurso de revocación
1.2.1.
Combate
a los actos administrativos
1.2.2.
Procedencia
1.3.
Opción
para interponer el recurso de revocación
1.4.
Medio
de presentación
1.5.
Plazo
para interponerlo
1.6.
Requisitos
del recurso
1.7.
Documentación
que deberá acompañarse
1.8.
Improcedencia
del recurso
1.9.
Causales
de sobreseimiento
1.10.
Resoluciones
JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
2.1.
Concepto
2.2.
Procedencia
del juicio contencioso administrativo
2.3.
Competencia
del tribunal
2.4.
Plazo
para interponer la demanda
2.5.
Requisitos
del escrito de demanda
2.6.
Documentación
que deberá acompañarse
2.7.
Causales
de improcedencia
2.8.
Causales
de sobreseimiento
2.9.
Sentencia
JUICIO DE AMPARO
3.1.
Concepto
3.2.
Objeto
del amparo
3.3.
Competencia
3.4.
Improcedencia
del amparo
3.5.
Plazos
para interponer la demanda de amparo
3.6.
Sobreseimiento
3.7.
Amparo
indirecto
3.7.1.
Procedencia
3.7.2.
Requisitos
de la demanda
3.7.3.
Documentación
que deberá acompañarse
3.7.4.
Órgano
jurisdiccional competente
3.8.
Amparo
directo
3.8.1.
Procedencia
3.8.2.
Requisitos
de la demanda
3.8.3.
Documentación
que deberá acompañarse
3.8.4.
Órgano
jurisdiccional competente
= Suspensión
del acto reclamado
= Recurso
de inconformidad
= Suplencia
de la queja
= Improcedencia
del amparo
= Sentencias
CAPÍTULO X.
CASO PRÁCTICO
Identificación
del contribuyente
Identificación
del crédito fiscal
CAPÍTULO XI.
CONCLUSIONES Y PROPUESTAS
CONCLUSIONES
1.1.
Conocimiento
de las disposiciones fiscales
1.2.
Asesoría
fiscal adecuada
1.3.
Vicios
en el procedimiento
1.4.
Medios
de defensa fiscal
1.5.
Remate
de bienes embargados
1.6.
Notificación
vía buzón tributario
1.7.
Garantía
del interés fiscal
1.8.
Estado
de indefensión
PROPUESTAS
2.1.
Evitar
la discrecionalidad de los actos de autoridad
2.2.
Respetar
el derecho de petición
2.3.
Respetar
los principios constitucionales
2.4.
Reglamentar
los derechos del contribuyente
2.5.
Respetar
la prohibición de confiscación de bienes
2.6.
Definir
quién puede ser depositario de los bienes
Bibliografía
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
170
Páginas
En
formato de 13.5 por 21 por 1 cm
Pasta
delgada en color plastificado
Tercera
edición 2026
ISBN
9786075417646
Autor
DR. JAVIER ALEJANDRO SÁNCHEZ VEGA
Editorial
ISEF
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular
y WhatsApp:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
GUÍA PRÁCTICA DEL PAE Y DEFENSA
CONSTITUCIONAL DEL CONTRIBUYENTE
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO DE EJECUCION: ANALISIS TEÓRICO - PRACTICO MEDIOS DE DEFENSA
JURISPRUDENCIA APLICABLE Y ESTUDIO DE CASO SOBRE LAS FACULTADES DEL SAT
No hay comentarios:
Publicar un comentario