EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES
1 Libro Autor Dr. José de Jesús Gómez Cotero
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Primera edición 2017
AGOTADA DESDE EL MES
DE ABRIL DEL 2020
Para algún título
que
maneje este tipo de
información favor
de
escribir un correo
electrónico en:
Muchas
Gracias
El objetivo de esta obra: EFECTOS FISCALES DE
LOS CONTRATOS INTERNACIONALES: es analizar
los principales contratos utilizados en el tráfico
comercial internacional, sus principales efectos
fiscales a la luz de la legislación mexicana y sus
implicaciones en el Derecho Tributario Internacional,
conforme a los Tratados para evitar la doble
tributación suscritos por México
Este libro es la
continuación de la obra Efectos Fiscales
de los Contratos y constituye un material de apoyo
con una visión práctica y didáctica que le permita
al lector consultar de manera pronta y breve las
características generales de los principales
contratos utilizados en el tráfico internacional,
así como sus principales efectos fiscales a la luz
de la legislación mexicana, además de sus implicaciones
en el Derecho Tributario Internacional conforme a los
Tratados para evitar la doble tributación suscritos por México
de los Contratos y constituye un material de apoyo
con una visión práctica y didáctica que le permita
al lector consultar de manera pronta y breve las
características generales de los principales
contratos utilizados en el tráfico internacional,
así como sus principales efectos fiscales a la luz
de la legislación mexicana, además de sus implicaciones
en el Derecho Tributario Internacional conforme a los
Tratados para evitar la doble tributación suscritos por México
La obra:
EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS
INTERNACIONALES: no pretende ser un Tratado
de Derecho Fiscal Internacional, ya que diversos autores
se han abocado a su estudio, y si bien se
analizan algunos temas del Derecho Tributario
Internacional, el enfoque de análisis es distinto,
se parte de las características básicas de
un contrato internacional a fin de entenderlo,
y a partir de ello, estudiar sus principales efectos
fiscales como orientación sobre los aspectos que
deben evaluarse al momento de celebrar un contrato
internacional, elementos que la hacen una obra novedosa,
en tanto que su estructura está diseñada para abordar
conjuntamente los temas contractuales y fiscales internacionales
INTERNACIONALES: no pretende ser un Tratado
de Derecho Fiscal Internacional, ya que diversos autores
se han abocado a su estudio, y si bien se
analizan algunos temas del Derecho Tributario
Internacional, el enfoque de análisis es distinto,
se parte de las características básicas de
un contrato internacional a fin de entenderlo,
y a partir de ello, estudiar sus principales efectos
fiscales como orientación sobre los aspectos que
deben evaluarse al momento de celebrar un contrato
internacional, elementos que la hacen una obra novedosa,
en tanto que su estructura está diseñada para abordar
conjuntamente los temas contractuales y fiscales internacionales
Los destinatarios del libro son tanto los estudiantes
como los profesionales de cualquier área que
se vinculen con el comercio internacional, tales
como: contadores, abogados, comercio exterior
y aduanas, así como comercio internacional;
también lo son los empresarios interesados en contar
con herramientas que les sean útiles en las actividades
de importación y exportación
como los profesionales de cualquier área que
se vinculen con el comercio internacional, tales
como: contadores, abogados, comercio exterior
y aduanas, así como comercio internacional;
también lo son los empresarios interesados en contar
con herramientas que les sean útiles en las actividades
de importación y exportación
ÍNDICE
EFECTOS FISCALES DE LOS
CONTRATOS INTERNACIONALES
CONTRATOS INTERNACIONALES
Antecedentes del
autor
Introducción
Prólogo
Abreviaturas
CAPÍTULO 1
LA GLOBALIZACIÓN Y EL
COMERCIO MUNDIAL:
1. La
globalización
1.1. Antecedentes
1.2. Factores que
influyen en la globalización
1.3. Efectos de
la globalización
1.4. El
Estado-nación frente a la globalización
1.5. La
globalización y la tributación
Bibliografía
CAPÍTULO 2
COMPRAVENTA
INTERNACIONAL DE MERCADERÍAS:
1. Regulación de
la compraventa en México
1.1. Concepto de
compraventa
1.2. Elementos de
la compraventa
1.2.1. Elementos
personales
1.2.2. Elementos
reales
1.2.3. Elementos
formales
1.2.4. Distinción
entre la compraventa civil y mercantil
2. Compraventa
internacional
2.1.
Consideraciones generales
2.2. Convención
Internacional de las Naciones
Unidas sobre los Contratos de Compraventa
Internacional de Mercadería
Unidas sobre los Contratos de Compraventa
Internacional de Mercadería
2.2.1. Naturaleza
jurídica de la Convención
2.2.2. Estructura
de la Convención
3. Efectos
fiscales
3.1. Efectos para
el vendedor
3.2. Efectos para
el comprador
3.3. Impuesto al
valor agregado
Bibliografía
CAPÍTULO 3
DISTRIBUCIÓN COMERCIAL
INTERNACIONAL
Y CONTRATO DE
SUMINISTRO
1. La
distribución comercial
1.1. Concepto
1.2. Elementos
1.2.1. Personales
1.2.2. Reales
1.2.3.
Obligaciones
1.2.4. Naturaleza
jurídica
1.3. Distribución
internacional
1.3.1. Estructura
de los canales de distribución internacional
1.3.1.1. Sistemas
verticales de marketing
1.3.1.2. Sistemas
horizontales de marketing
1.3.1.3. Solución
de los conflictos dentro del
canal de
distribución
2. El contrato de
suministro
2.1. Concepto
2.2. Elementos
2.2.1. Personales
2.2.2. Reales
2.2.3. Tiempo
2.2.4. El precio
2.2.5. Formales
2.2.6.
Obligaciones
3. Efectos
fiscales
Bibliografía
CAPÍTULO 4
CONTRATOS QUE INVOLUCRAN
INTANGIBLES:
1. Categorías de
intangibles
2. Ejemplos de
intangibles
2.1. Patentes
2.2. El know-how
y los secretos comerciales
2.3. Las marcas
comerciales y nombres comerciales
2.4. El fondo de
comercio y la plusvalía
2.5. Modelos de
utilidad
2.6. Diseños
industriales
3. Contratos que
involucran intangibles
3.1.
Transferencia de tecnología
3.1.1. Naturaleza
3.1.2.
Características
3.1.3. Elementos
3.1.3.1.
Personales
3.1.3.2. Reales
3.2. La
asistencia técnica
4. El know-how
5. Contrato de
licencia de patentes o contratos de patente
6. Franquicia
6.1. Concepto
6.2.
Características
6.3. Negocios que
operan franquicias
6.4. Elementos de
la franquicia
6.5. Clases de
franquicias
6.6. Ventajas
7. Implicaciones
fiscales
7.1. Tratamiento
en los CDI
7.2. Ley del
Impuesto al Valor Agregado
Bibliografía
CAPÍTULO 5
CONTRATOS DE PRESTACIÓN
DE SERVICIOS:
1. Concepto
2. Elementos
3. Servicios
internacionales
3.1. El Acuerdo
General sobre el Comercio de Servicios (AGCS)
3.2. Servicios
intragrupo
3.2.1.
Acreditamiento de la prestación efectiva
de los servicios intragrupo
de los servicios intragrupo
3.2.2.
Cumplimiento del principio de
plena competencia
plena competencia
3.2.2.1. Ejemplos
de cumplimiento del principio
de plena competencia
de plena competencia
4. Régimen fiscal
4.1. Personas
físicas
4.2. Régimen de
beneficios empresariales conforme
al modelo CDI de la OCDE
al modelo CDI de la OCDE
4.3. CDI
celebrados por México
5. Ley del
Impuesto al Valor Agregado
Bibliografía
CAPÍTULO 6
LA REPRESENTACIÓN, LA
COMISIÓN MERCANTIL COMERCIAL INTERNACIONAL Y LA INTERMEDIACIÓN:
1. El mandato
1.1. Concepto
1.2.
Características
1.3. Forma
1.4. Especies
1.5. Poder
1.6. La
representación
1.7. Elementos
personales
1.7.1. El
mandante
1.7.2. El
mandatario
1.8. Elementos
reales
1.8.1. Objeto
1.8.2. La
retribución
1.9. Elementos
formales
1.10.
Obligaciones del mandatario
1.11.
Obligaciones del mandante
2. La comisión
mercantil
2.1. Concepto
2.2.
Características
2.3. Elementos
personales
2.3.1. El
comitente
2.3.2. El
comisionista
2.4. Elementos
reales
2.4.1. El acto de
comercio
2.4.2. La
remuneración o retribución
2.5. Formas
2.6. Obligaciones
2.6.1. Del
comisionista
2.6.2. Del
comitente
2.7. La comisión
mercantil internacional
3. Contrato de
mediación
3.1. Concepto
3.2. Características
3.3. Elementos
3.3.1. Personales
3.3.1.1. El
mediador
3.3.1.2. Los
comitentes
3.3.2. Reales
3.3.2.1. Los
servicios de mediación
3.3.2.2. La
remuneración
3.4. Obligaciones
del mediador
3.5. Obligaciones
de los comitentes
3.6. Modalidades
4. Agencia
4.1. Concepto
4.2.
Características
4.3. Elementos
personales
4.3.1. Agente
4.3.2. Empresario
4.4. Elementos
reales
4.4.1. Actividad
4.4.2. La
retribución
4.5. Forma
4.6. Obligaciones
4.6.1. Del agente
4.6.2. Del empresario
5. Efectos
fiscales
5.1.
Establecimiento permanente
5.2. Régimen de
los residentes en el extranjero
5.3. Deducción de
los pagos a residentes en el extranjero por concepto de comisiones
5.4. Comisiones
pagadas a contribuyentes sujetos
a regímenes fiscales preferentes
a regímenes fiscales preferentes
5.5. Ley del
Impuesto al Valor Agregado
Bibliografía
CAPÍTULO 7
CONTRATOS DE MUTUO Y LA
SUBCAPITALIZACIÓN
O CAPITALIZACIÓN DELGADA:
O CAPITALIZACIÓN DELGADA:
1. El mutuo
1.1. Concepto
1.2. Especies
1.3. Elementos
1.3.1. Personales
1.3.1.1. El
mutuante
1.3.1.2. El
mutuatario
1.3.2. Reales
1.3.2.1. El
objeto
1.3.2.2. El
interés
1.4. Forma
1.5. Obligaciones
1.5.1. Del
mutuante
1.5.2. Del
mutuatario
2. Efectos
fiscales
2.1. Para el
mutuatario residente en México
2.2. Para el mutuante
residente en el extranjero
2.2.1. Fuente de
riqueza en México
2.2.2. Concepto
de interés
2.2.3. Tasas de
impuesto
2.2.4.
Establecimientos permanentes
2.2.5. Intereses
exentos
3. Tratamiento en
los Convenios de Doble Tributación
3.1. Modelo OCDE.
Artículo 11
3.2. CDI
celebrados por México
4. Capitalización
delgada
4.1. El
financiamiento empresarial
4.2.
Subcapitalización o capitalización delgada
4.3. Cláusulas
antiabuso en materia de capitalización delgada
4.4. Situación en
México
Bibliografía
CAPÍTULO 8
CONTRATOS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL:
1. Contrato de
transporte marítimo de mercancía
1.1. Elementos
personales
1.2. Elementos
objetivos
1.3. Tipos de
conocimiento de embarque
1.4. El contrato
de seguro
1.5. La carta de
garantía
1.6. Ley
aplicable al contrato de transporte marítimo internacional de mercancías
2. Contrato de
transporte aéreo
3. Contrato de
fletamento
4. Efectos
fiscales
4.1. La empresa
transportista
4.2. Deducciones
por un establecimiento permanente
4.3. Impuesto al
valor agregado
4.4.
Arrendamiento del equipo de aviación o de los buques
5. Tratamiento en
los Convenios de Doble Tributación
5.1. Modelo OCDE.
Artículo 8
5.2. CDI
celebrados por México
Bibliografía
CAPÍTULO 9
CONTRATO DE LEASING
1. Concepto
1.2. Elementos
personales
1.2.1. El
arrendador financiero
1.2.2. El
arrendatario financiero
1.2.3. Elementos
reales
1.2.3.1. El
objeto
1.2.3.2. La
contraprestación
1.2.4. Elementos
formales
1.2.5. Opciones
terminales
2. El leasing
internacional
2.1.
Características
2.2. Tipos de leasing
2.2.1. Leasing financiero
2.2.2. Leasing operativo
2.2.3. Leaseback
2.2.4. Leasing
inmobiliario
2.3. Regulación
del arrendamiento financiero en el ámbito internacional
3. Efectos
fiscales de leasing internacional
3.1. Impuesto
sobre la renta
3.2. Tratamiento
en los CDI celebrados por México
3.3. Impuesto al
valor agregado
Bibliografía
CAPÍTULO 10
FACTORAJE INTERNACIONAL:
1. Concepto
2. Elementos de
un factoring internacional
3. Tipos de
factoring internacional
3.1. Direct
factoring
3.2. Factoring de
exportación
3.3. Factoring de
importación
3.4.
Participación de dos empresas de factoring distintas
4. Convención de
la UNIDROIT sobre factoraje internacional
5. Efectos
fiscales
5.1. Tratamiento
en CDI celebrados por México
Bibliografía
CAPÍTULO 11
CONTRATO DE JOINT
VENTURE:
1. Concepto
2. Naturaleza
jurídica
3.
Características
4. Efectos
fiscales
4.1. Pago de
dividendos
5. Tratamiento en
los Convenios de Doble Tributación
5.1. Modelo OCDE.
Artículo 10
5.2. CDI
celebrados por México
Bibliografía
CAPÍTULO 12
CONTRATO DE MAQUILA:
1. Concepto
2. Partes
3. Elementos
generales
4.
Características del contrato
5. Tipos de
maquila
6. Obligaciones
del maquilador
7. Obligaciones
del propietario
8. Efectos
fiscales
8.1. Safe
harbours (puertos seguros)
8.2.
Implementación del safe harbour en México
8.3. Impuesto al
valor agregado en la exportación de bienes por maquiladoras
Bibliografía
CAPÍTULO 13
EL COMERCIO ELECTRÓNICO
Y LA ECONOMÍA DIGITAL:
1. Regulación del
comercio electrónico en México
2. El comercio
electrónico internacional
3. La economía
digital, sus modelos de negocio y sus características principales
4. BEPS, los
problemas en la economía digital y la forma de abordarlos
5. Regulación del
IVA en México para las operaciones que involucren servicios digitales
Bibliografía
CAPÍTULO 14
CÓMO ENFRENTAR LOS
PROBLEMAS
TRIBUTARIOS GENERADOS POR LA GLOBALIZACIÓN
1. Reseña de las
principales propuestas doctrinarias
2. La
coordinación de las políticas tributarias
3. Aspectos que
deben incluirse dentro de la cooperación en materia fiscal
4. El intercambio
de información a través de Tratados de
Cooperación
Tributaria Internacional
5. Otras medidas
adoptadas
Bibliografía
BIBLIOGRAFÍA
FICHA TÉCNICA:
1 Libro
Pasta blanda en
color plastificada
Primera edición 2017
Primera edición 2017
Autor José de
Jesús Gómez Cotero
Editorial Dofiscal
Thomson Reuters
NOVEDAD
DISTRIBUIDOR
ABC Ediciones
Si es de su
agrado está espléndida obra:
EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES
1 Libro Autor Dr. José de Jesús Gómez Cotero
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Primera edición
Se puede
comunicar al Teléfono: aquí en Culiacán, Sinaloa, México -6677-146961
Teléfono celular: (Culiacán, Sinaloa, México) -6671-985765
Tenemos entrega
a domicilio
Para envíos internacionales favor de pedir su
cotización anotando
el título de su interés, el código postal o el nombre de la
Ciudad en donde llegaría su petición
No;
manejamos versión en PDF
Tenemos
asistencia telefónica desde las 10:00 A.M, hasta las 10:00 P.M., horario del
Pacífico
Puede comunicarse
gratis en el siguiente Teléfono:
6671 9857 65
Mayor
información:
Aquí en la
Ciudad de Culiacán, Sinaloa, México
Avenida
Jesús Terán número: 1747;
Fraccionamiento Nuevo Culiacán Código Postal 80170
Entre:
Bahía de Agiabampo y Bahía de San Ignacio
Sin
representantes dentro; o, fuera de nuestro País
ALFONSO
JAVIER MONÁRREZ RÍOS
Agradecemos
a Google la oportunidad de publicar Gracias
EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES
1 Libro Autor Dr. José de Jesús Gómez Cotero
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Editor Dofiscal Thomson Reuters
Primera edición
Quedo a sus
órdenes; gracias
EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES
ResponderEliminarEl objetivo de esta obra es analizar los principales contratos utilizados en el tráfico comercial internacional, sus principales efectos fiscales a la luz de la legislación mexicana y sus implicaciones en el Derecho Tributario Internacional, conforme a los Tratados para evitar la doble tributación suscritos por México
Este libro no pretende ser un Tratado de Derecho Fiscal Internacional
El enfoque de análisis es distinto, ya que se parte de las características básicas de un contrato internacional a fin de entenderlo, y a partir de ello estudiar sus principales efectos fiscales como orientación sobre los aspectos que deben evaluarse al momento de celebrar un contrato internacional, 5 elementos que la hacen una obra novedosa
EFECTOS FISCALES DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES