MÉXICO ANTE EL DESAFÍO FISCAL
REFORMAS PARA UN DESARROLLO SOSTENIBLE
Libro Autora Cristina Itzel Lemus Martínez
EDITOR TIRANT LO
BLANCH
PRIMERA EDICIÓN 2025
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
Este
libro: MÉXICO ANTE EL DESAFÍO FISCAL. Reformas
para un desarrollo sostenible; reúne las opiniones de académicos para
reflexionar sobre uno de los grandes dilemas contemporáneos: el futuro fiscal
de México. La obra es una colección de trabajos relacionados en torno a
diferentes temas, incluyendo la evasión y elusión fiscal, la reforma necesaria
para una sociedad más justa, los impuestos verdes y la provisión de desarrollo
sostenible por parte del Estado
El
texto: MÉXICO ANTE EL DESAFÍO FISCAL. Reformas para un
desarrollo sostenible; es más que un análisis técnico, proporciona
explicaciones sencillas y ejemplos reales para mostrar cómo la política fiscal
puede impactar la vida de la sociedad; asimismo, es una mezcla equilibrada de
peso académico y perspectiva crítica que proporciona respuestas prácticas para
los dilemas sobre el bajo cumplimiento fiscal, la desigualdad económica, entre
otros
El
trabajo puede ser consultado no sólo por abogados y contadores, sino también
para estudiantes, funcionarios públicos y ciudadanos que desean entender que
los impuestos son más que números; tienen que ver con la construcción de un
país más justo. Al leer su contenido, también encontrarán diagnósticos
recientes, algunas posturas de la economía global y proposiciones dirigidas
precisamente a señalar lo que México tendría que hacer para converger a un
modelo de crecimiento inclusivo
Finalmente,
este libro MÉXICO ANTE EL DESAFÍO FISCAL; Reformas
para un desarrollo sostenible es una invitación a reflexionar, a cuestionar, a
sugerir, siempre con la convicción de que podemos hacerlo si un sistema fiscal
sólido está al servicio del bien común
ÍNDICE
PRÓLOGO
Salvador Leaños Flores
PARTE I
LA PROBLEMÁTICA FISCAL EN MÉXICO:
RETOS Y SOLUCIONES PARA EL FUTURO
CAPÍTULO 1
EL PANORAMA FISCAL
EN MÉXICO:
DIAGNÓSTICO ACTUAL
Y DESAFÍOS
INMEDIATOS
José Antonio Pérez Casas
1.1. ANTECEDENTES
INTERNACIONALES
1.2. ANTECEDENTES
NACIONALES
1.3. LA LEGISLACIÓN
APLICABLE
1.4. LAS AUTORIDADES
FISCALES
1.5. LOS CONTRIBUYENTES
1.6. LA SOCIEDAD MEXICANA
1.7. LA RADIOGRAFÍA
TRIBUTARIA
1.8. MEDIDAS RESOLUTORAS
1.9. LOS GRANDES DESAFÍOS
1.10. CONCLUSIONES
1.11. REFERENCIAS
CAPÍTULO 2
EVASIÓN Y ELUSIÓN
FISCAL: OBSTÁCULOS
PARA LA JUSTICIA
TRIBUTARIA
Fernando Pimentel Martínez
2.1. INTRODUCCIÓN
2.2. CONCEPTOS
2.2.1. Evasión fiscal
2.2.2 Elusión fiscal
2.2.3. Reglas especiales
anti-elusión
2.2.4. Fraude a la ley
2.2.5. Simulación de
operaciones
2.3. CAUSAS QUE PROPICIAN LA
EVASIÓN FISCAL
2.4. EL ASPECTO FILOSÓFICO
EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO
2.5. LA FUNCIÓN DE LA
INTERPRETACIÓN JURÍDICA PARA EVITAR LA EVASIÓN Y ELUSIÓN FISCAL
2.6. EL ERROR JUDICIAL,
MOTIVO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL
2.7. OPERACIONES SIMULADAS Y
LA EVASIÓN FISCAL
2.8. CONCLUSIONES
2.9. REFERENCIAS
CAPÍTULO 3
LA REFORMA FISCAL EN
MÉXICO:
PROPUESTAS Y RETOS
EN EL CAMINO A LA EQUIDAD
Felipe Alonzo Solis
3.1. INTRODUCCIÓN
3.2. LA POLÍTICA FISCAL COMO
HERRAMIENTA DEL ESTADO
PARA
ALCANZAR SUS AMPLIAS METAS SOCIALES
3.3. DESAFÍOS DEL SISTEMA
TRIBUTARIO MEXICANO
EN
EL CAMINO HACIA LA EQUIDAD
3.3.1. Baja recaudación
3.3.2. Limitada progresividad del sistema
fiscal
3.3.3. La importancia del gasto público
para la equidad
3.3.4. Déficit fiscal
3.3.5. Sostenibilidad fiscal: desafíos a
futuro
3.4. DESIGUALDAD ECONÓMICA
EN MÉXICO:
EL
RETO DE CONSTRUIR UN PAÍS MÁS EQUITATIVO
3.4.1. Desigualdad del ingreso
y la riqueza en México:
concentración
extrema y la urgencia de una reforma fiscal
3.4.2. Brechas salariales y
precarización laboral
3.4.3. Impacto de la
desigualdad en la
estabilidad
económica y social
3.4.4. Desigualdad regional y
movilidad social
3.4.5. Ejemplos
internacionales de redistribución fiscal
3.5. PROPUESTA DE REFORMA
FISCAL PARA MÉXICO:
HACIA
UN SISTEMA FISCAL MÁS JUSTO,
PROGRESIVO
Y SOSTENIBLE
3.5.1. Objetivos de la reforma
fiscal
3.5.2. Propuestas de reformas
al sistema tributario
3.5.3. Impuesto Sobre la Renta
(ISR)
3.5.4. Impuestos
al consumo (IVA, IEPS)
3.5.5. Impuestos al patrimonio
3.5.6. Ampliación de la base
fiscal
3.5.7. Reforma al Sistema de
Coordinación Fiscal
3.5.8. Estrategias contra la
evasión y elusión fiscal
3.5.9. Incorporación de la
perspectiva
de
género en la reforma fiscal
3.5.10. Fortalecimiento de la
política de gasto público
3.5.11. Mecanismos de
estabilización macroeconómica
3.6. CONCLUSIONES
3.7. REFERENCIAS
CAPÍTULO 4
EL FUTURO FISCAL DE
MÉXICO:
INNOVACIONES Y
BUENAS PRÁCTICAS GLOBALES
María Teresa Montes Muñoz
4.1. INTRODUCCIÓN
4.2. CONTEXTO ECONÓMICO
GLOBAL
4.3. CONTEXTO FISCAL DE
MÉXICO
4.4. MÉXICO FRENTE AL MUNDO
Y EL FACTOR TRUMP
4.5. RETOS DE POLÍTICA
FISCAL EN LOS PRÓXIMOS AÑOS9
4.5.1. Fortalecer la
fiscalización
4.5.2. Combatir la evasión fiscal
4.5.3. Aumentar la base de
contribuyentes
4.5.4. Digitalización del
Servicio de
Administración
Tributaria (SAT)
4.6. BUENAS PRÁCTICAS
FISCALES
4.6.1. Buenas prácticas de los
contribuyentes
4.6.2. Mejores prácticas de
las autoridades mexicanas
4.6.3. Mejores prácticas en
América Latina y el Caribe
4.7. INNOVACIONES
4.7.1. Inteligencia Artificial
(IA)
4.7.2. Uso de la IA en la
gestión
tributaria
de las empresas
4.7.3. Expectativas de la IA
4.8. CONCLUSIONES
4.9. REFERENCIAS
PARTE II
ECONOMÍA Y POLÍTICA FISCAL:
CLAVES PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE
CAPÍTULO 5
INSTRUMENTOS
FISCALES PARA EL CRECIMIENTO ECONÓMICO:
CAMINOS HACIA LA
SOSTENIBILIDAD
Marco Antonio Pérez Valtier
5.1. INTRODUCCIÓN
5.2. IMPUESTOS
5.3. DERECHOS
5.4. PRODUCTOS
5.5. APROVECHAMIENTOS
5.6. INGRESOS POR DEUDA
PÚBLICA
5.7. GASTO PÚBLICO
5.8. CONCLUSIONES
5.9. REFERENCIAS
CAPÍTULO 6
ECONOMÍA VERDE Y
POLÍTICA FISCAL:
¿CUÁL ES EL ESTADO
DE LA RELACIÓN?
Gabriel Alejandro Rodríguez Cedillo
Víctor Manuel Villasuso Pino
David Enrique Ramírez López
6.1. INTRODUCCIÓN
6.2. EVOLUCIÓN DE LA TEORÍA
CLÁSICA
DEL
MEDIO AMBIENTE A LA POLÍTICA FISCAL
6.2.1. Evolución de la
conciencia
ambiental
en la economía
6.2.2. Escuela neoclásica de
la
economía
del medio ambiente
6.3. POLÍTICA FISCAL,
ECONOMÍA VERDE
Y
POLÍTICA FISCAL VERDE
6.3.1. Componentes de la
política fiscal verde
6.4. CONCLUSIONES
6.5. REFERENCIAS
CAPÍTULO 7
EL ROL DEL ESTADO EN
LA ECONOMÍA:
ESTRATEGIAS FISCALES
PARA LA INCLUSIÓN
Y EL PROGRESO
Rafael Alberto Castellot Rafful
7.1. INTRODUCCIÓN
7.2. LA
ECONOMÍA COMO CIENCIA Y SU OBJETO DE ESTUDIO
7.3. CONTENIDO DE LA
ECONOMÍA
7.4. ESTADO DE BIENESTAR Y
NEOLIBERAL
7.5. ¿QUÉ ES EL ESTADO DE
BIENESTAR?
7.6. CARACTERÍSTICAS DEL
ESTADO DE BIENESTAR
7.6.1. Crisis del Estado de
bienestar
7.6.2. Política económica y
fiscal
7.7. NEOLIBERALISMO Y
POLÍTICA FISCAL
7.7.1. Impuestos y
redistribución del ingreso
7.7.2. El Estado y su función económica
7.8. IMPORTANCIA DE LA
POLÍTICA FISCAL
7.9. POLÍTICAS DE RENTAS O
DE INGRESOS
7.10. CONCLUSIONES
7.11. REFERENCIAS
FICHA TÉCNICA:
1
libro
252
páginas
Pasta
delgada en color plastificada
Primera
edición 2025
ISBN
Papel 9791370107987
ISBN
Ebook 9791370107994
Autora
Cristina Itzel Lemus Martínez
EDITOR
TIRANT LO BLANCH
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular
y WhatsApp:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
MÉXICO ANTE EL DESAFÍO FISCAL
REFORMAS PARA UN
DESARROLLO SOSTENIBLE
=
= = = = = = = = = =
No hay comentarios:
Publicar un comentario