LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS
1 LIBRO AUTOR CARLOS OROZCO FELGUERES LOYA
EDITOR THOMSON REUTERS
CUARTA EDICIÓN 2024
LIBRO RECOMENDADO Y POR
ENCARGO
La
autoridad dispone hoy día de recursos tecnológicos para revisar las operaciones
de los contribuyentes, en especial las de enajenación de bienes y prestación de
servicios, mediante los comprobantes fiscales digitales (CFDI). Entre sus
objetivos, están combatir: a) las empresas que facturan operaciones simuladas y
a aquellas que intentan deducirlas
Con
esta obra: LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS, el
lector podrá identificar los elementos para prevenir y desvirtuar la presunción
de operaciones inexistentes amparadas con CFDI y evitar verse involucrado en un
delito fiscal de graves consecuencias penales y pecuniarias
Esta
cuarta edición contiene nuevos pronunciamientos jurisdiccionales y amplía el
análisis a los criterios emitidos por la PRODECON, así como a lo dispuesto por
el artículo 69-B del CFF, desde su origen hasta la última reforma fiscal, de
2022. El libro está dirigido a contribuyentes, profesionales y empresarios que
deseen conocer este relevante tema.
ÍNDICE:
Dedicatoria
Semblanza
Carlos Orozco Felgueres Loya
Prólogo
Justificación
Introducción
Abreviaturas
CAPÍTULO I
ASPECTO JURÍDICO
1. El acto jurídico y el hecho jurídico 1.1. Hecho jurídico
1.2. Acto jurídico 1.3. Actos de comercio 2. El contrato
2.1. Elementos de existencia 2.2. Características principales
de los contratos que prevalecen en el ámbito fiscal
CAPÍTULO II
NORMATIVIDAD FISCAL
1. Normatividad
fiscal 1.1. Relación
tributaria 2. Presunción
de operaciones inexistentes amparadas en comprobantes fiscales 2.1. Exposición de motivos 2.2. Comparativo de propuesta del
artículo 69-B y su aprobación 2.3. Reforma
del 25 de junio de 2018 2.4. Comparativo
de reforma y su análisis 2.5. Resumen
de la reforma del 25 de junio de 2018 2.6. Reforma
Fiscal para 2020, adición del artículo 69-B Ter 2.7. Reforma
Fiscal 2022 2.8. Texto
íntegro del artículo 69-B 3. Resoluciones
jurisdiccionales aplicables al procedimiento 3.1. Retroactividad
de la ley 4. Referente
a comprobantes fiscales 5. La
presunción 5.1. Código Federal de Procedimientos Civiles 5.2. Reglas aplicables a la prueba de
la presunción 5.3. Supuestos
fiscales de presunción por parte de la autoridad 5.4. Detección de presunción de
operaciones inexistentes 5.5. Tesis
jurisdiccionales 6. Procedimiento
del artículo 69-B del CFF 6.1. Supuestos
6.2. Procedimiento para las Empresas
que Facturan Operaciones Simuladas 6.3. Procedimiento
para las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas 6.4. Determinación del crédito fiscal
CAPÍTULO III
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
1. Composición
del activo 1.1. Relación
de las disposiciones fiscales con otras normatividades 2. Bienes 2.1. Clasificación de los bienes 3. Conceptualización financiera y
fiscal 3.1. Normatividad
contable 3.2. Contabilidad
3.3. Postulados básicos 4. Supuestos de procedencia de la
presunción de operaciones inexistentes 5. El
activo de la entidad 5.1. Tipos
de activos 5.2. Personal
5.3. Infraestructura 6. Razón de negocio 7. Contribuyente no localizado 7.1. Domicilio fiscal 8. Momentos de acumulación del
ingreso 9. Obligación
de emitir comprobantes fiscales 9.1. Procedimiento
para la elaboración del CFDI 9.2. Requisitos
del CFDI 9.3. Bienes
que respaldan los CFDI 9.4. Jurisprudencia
respecto del comprobante fiscal y su valor probatorio, cuando no se encuentra
localizable 9.5. Jurisprudencias
respecto del comprobante fiscal y su valor probatorio, cuando se vincula con
otros hechos conocidos
CAPÍTULO IV
MATERIALIDAD Y EXISTENCIA DE LAS
OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE
1. Materialidad
y existencia de las operaciones 1.1. Auditoría
1.2. Trabajo de aseguramiento 1.3. Evidencia suficiente y adecuada 1.4. Evidencia de auditoría 2. Fiscalización de operaciones
inexistentes 2.1. Inconsistencias
y observaciones 3. Acciones
de fiscalización de la autoridad 4. Cuestionarios
del Servicio de Administración Tributaria 5. Fortalecimiento
de la prueba 6. Elementos
de materialización y existencia 6.1. Elementos
sustentados en la normatividad 6.2. Elementos
sustentados en el control interno de la empresa 6.3. Elementos
sustentados con los proveedores 6.4. Elementos
sustentados en las disposiciones fiscales 6.5. Elementos
sustentados en la recopilación de datos e información
CAPÍTULO V
LA PRUEBA
1. Definición
de prueba 2. Reglas
generales de la prueba en materia civil 3. La
prueba en materia penal 3.1. Dato
de prueba, medio de prueba y prueba 3.2. Prueba
anticipada 3.3. Tipos
de pruebas en materia penal 4. Reconocimiento
de inocencia 4.1. Tipos de
pruebas 4.2. Valoración
de las pruebas 4.3. La
buena fe
CAPÍTULO VI
CONSECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO
DE PRESUNCIÓN
1. Consecuencias
del procedimiento de presunción 2. Determinación
y pago del crédito fiscal 3. Responsabilidad
solidaria 3.1. Procedimiento
para fincar la responsabilidad solidaria 3.2. Procedimiento
administrativo de ejecución 4. Caducidad
de las facultades de la autoridad fiscal 5. Medida
sancionadora 5.1. Cancelación
de los CSD a EFOS 5.2. Restricción
temporal de los CSD a EDOS 5.3. Infracciones
y sanciones 5.4. Criterios
PRODECON. Cancelación de los CSD ilegal 6. Simulación
6.1. Simulación de los actos jurídicos
6.2. Simulación en materia fiscal 6.3. Simulación de actos jurídicos
para efectos fiscales 7. Beneficio
del contribuyente y perjuicio del fisco 8. Delito
equiparable 8.1. Defraudación
fiscal 8.2. Concurso
del delito fiscal 8.3. Delito
de fraude 8.4. Reforma
en materia fiscal vinculada a la materia penal
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
Pasta
delgada en color plastificada
Cuarta
edición 2024
Autor
CARLOS OROZCO FELGUERES LOYA
EDITOR
THOMSON REUTERS
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ResponderEliminarLA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS
Libro LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS
Cuarta edición 2024
AUTOR Carlos Orozco Felgueres Loya
https://monarrezlibros.blogspot.com/2024/10/materialidad-de-los-actos-juridicos.html
Libro LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS
Tercera edición 2022
Autor Carlos Orozco Felgueres Loya
https://monarrezlibros.blogspot.com/2022/05/materialidad-de-los-actos-juridicos.html
Libro LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS
Primera edición 2018
Autor Carlos Orozco Felgueres Loya
https://monarrezlibros.blogspot.com/2018/11/materialidad-de-los-actos-juridicos.html
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