COMPLIANCE GPS

 

GPS COMPLIANCE

1 Libro Autor Miguel Ontiveros Alonso

Editor Tirant Lo Blanch

Primera edición 2020

 

 

ÍNDICE

 

1    Introducción al compliance

1.1.    Definiciones

1.1.1.    Definición general

1.1.2.    Definiciones particulares

1.1.2.1.    Corporate compliance

1.1.2.2.    Criminal compliance

1.2.    Marco referencial

1.2.1.    Marco referencial interno

1.2.1.1.    Planeación estratégica

1.2.1.2.    El desarrollo organizacional

1.2.1.3.    El modelo de gestión RCSA (Risk Control and Self Assesment)

1.2.1.4.    El modelo de gestión GRC (Gobierno y Riesgo

Corporativo/Risk and corporate governance)

1.2.2.    Marco referencial externo

1.2.2.1.    Legislación: cumplimiento normativo

1.2.3.    Marco referencial histórico

1.2.3.1.    La Industrialización

1.2.3.2.    La tercera revolución industrial: 1945 en adelante

1.2.3.3.    El final del siglo XX

1.2.3.4.    El Siglo XXI: Desarrollo tecnológico y globalización

1.3.    Conclusión

2    Gobierno corporativo

2.1.    Responsabilidad corporativa

2.2.    La función de compliance

2.3.    Auditoría interna

2.3.1    Auditoría de la función de compliance

2.4.    Código de ética

2.5.    Due Diligence

2.5.1.    Enhanced due Diligence

2.6.    Control de la cadena de suministro (Supply chain control)

3    La responsabilidad penal de las empresas

3.1.    Marco referencial

3.1.1.    El delito empresarial

3.2.    Derecho comparado en la responsabilidad penal empresarial

3.2.1.    Estados Unidos de América

3.2.1.1.    Foreign Corrupt Practices Act

3.2.1.2.    Sarbanes Oxley Act (Ley Sarbanes Oxley)

3.2.1.3.    Foreign Account Tax Compliance Act (Ley de Cumplimiento

Tributario de Cuentas Extranjeras)

3.2.2.    La práctica del compliance en Latinoamérica

3.2.3.    Europa

3.2.4.    México

3.2.4.1.    Código Nacional de Procedimientos Penales

3.2.4.2.    Código Penal de la Ciudad de México

3.2.4.3.    La responsabilidad penal de las personas jurídicas

en los Códigos Penales de los Estados

4    Instrumentos normativos internacionales coadyuvantes del compliance

4.1.    ISO (International Organization for Standardization)

4.1.1.    ISO 9000 Sistemas de gestión de calidad

4.1.2.    ISO 14000 Sistemas de gestión ambiental

4.1.3.    ISO 22000 Gestión de la seguridad alimentaria

4.1.4.    ISO 26000 Guía sobre responsabilidad social

4.1.5.    ISO 27000 Gestión de los sistemas de seguridad de la información

4.1.6.    ISO 31000 Gestión de riesgos

4.1.7.    ISO 37000 Sistemas de Gestión Antisoborno

4.1.8.    ISO 45001 Sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo

4.1.9.    ISO 50001 Sistemas de gestión energética

4.2.    BS 1500 British Standard (Antibribery Management System)

4.3.    Norma AA1000 APS2008 (Accountability Principles Standard 2008)

4.4.    Norma SA8000 (Social Accountability International)

4.5.    OHSAS 18001 (Seguridad ocupacional y salud en el trabajo)

4.6.    Análisis de peligros y puntos críticos de control – HACCP

(Hazard Analysis and Critical Control Points)

4.7.    CODEX Alimentarius

5    Problemática internacional: compliance como factor de solución

5.1.    Evasión fiscal

5.2.    Combate a la corrupción

5.3.    Delincuencia organizada trasnacional

5.4.    Financiamiento al terrorismo

5.5.    Piratería

5.6.    Lavado de dinero

5.7.    Tratados Internacionales

5.7.1.    La Convención de Viena

5.7.2.    La Convención de Mérida

5.7.3.    Convención de Palermo

5.7.4.    Convención Internacional para la Represión

del Financiamiento del Terrorismo

5.7.5.    Convención Interamericana contra el Terrorismo

5.7.6.    Convención Interamericana contra la Corrupción

5.7.7.    Principios de Ecuador

5.7.8.    Global Compact

5.8.    Organismos Internacionales

5.8.1.    Grupo de Acción Financiera Internacional

5.8.2.    Grupo de Acción Financiera Latinoamerican

5.8.3.    Banco Mundial (World Bank)

5.8.4.    Fondo Monetario Internacional

5.8.5.    Organización Mundial de Comercio (WTO)

5.8.6.    Organización para la Cooperación

y el Desarrollo Económico (OCDE)

5.9.    Acuerdos comerciales

5.9.1.    T-MEC

5.9.2.    Tratado Integral y Progresivo de Asociación Transpacífico

(Comprehensive and Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership)

5.9.3.    Acuerdo Comercial Antifalsificación

(Anti-Counterfeiting Trade Agreement)

5.9.4.    Tratado de Libre Comercio entre México y la Unión Europea

6    Compliance en México

6.1.    Marco Legal

6.1.1.    Código Nacional de Procedimientos Penales

6.1.2.    Código Penal Federal

6.1.3.    Ley General de Responsabilidades Administrativas

6.1.4.    Ley Federal de Protección de Datos en posesión

de sujetos obligados

6.1.5.    Ley Federal para la Prevención e Identificación

de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

6.1.6.    Ley Federal de Responsabilidad Ambiental

6.1.7.    Ley Federal de Competencia Económica

6.1.8.    Código Fiscal y Leyes impositivas

6.1.9.    Ley Federal del Trabajo y Cumplimiento

en Materia de Seguridad Social

6.1.10.    Ley General del Mercado de Valores

6.1.11.    Ley General de Sociedades Mercantiles

6.1.12.    Código de Integridad y Ética Empresarial

del Consejo Coordinador Empresarial

6.1.13.    La Normalización y Certificación en México NOMS y NMX

6.1.14.    Cumplimientos normativos específicos en México

6.1.14.1.    Compliance en el sector financiero

6.1.14.2.    Compliance farmacéutico

7    Programas de cumplimiento normativo en materia penal

7.1.    Introducción

7.1.1.    Definición

7.1.2.    Origen

7.2.    Los ejes del compliance penal

7.2.1.    Evidencia del debido control organizacional

7.2.2.    Fidelidad al derecho

7.2.3.    Cultura de cumplimiento

7.3.    Definición de riesgos para el compliance penal

7.3.1.    Tipos de riesgo

7.3.1.1.    Riesgo sistemático

7.3.1.2.    Riesgo no sistemático

7.3.1.3.    Riesgo de mercado

7.3.1.4.    Riesgo financiero

7.3.1.5.    Riesgos operativos

7.3.1.6.    Riesgos legales

7.3.1.7.    Riesgos reputacionales

7.4.    Medición del riesgo

7.5.    ¿Quién elabora el criminal compliance program?

7.6.    ¿Quién lo revisa?

7.7.    ¿Quién lo aplica y ejecuta?

7.8.    ¿Quién lo actualiza?

7.9.    Premisas para el diseño del criminal compliance program

7.10.    Fases de elaboración

7.10.1.    Examen de la empresa

7.10.1.1.    Principios de auditoría administrativa

7.10.1.1.1.    Estructura de la organización

7.10.1.1.2.    Diagnóstico de Gobierno Corporativo

7.10.1.1.3.    Áreas funcionales

7.10.2.    Examen de los requisitos normativos

7.10.2.1.    Requisitos normativos de apertura y funcionamiento

7.10.3.    Diagnóstico

7.10.3.1.    Herramientas documentales para examen/diagnóstico

7.10.3.1.1.    Herramienta de examen: FIPF

7.10.3.1.2.    Herramienta de examen: FIRN

8    Normas de sistemas de gestión de Compliance

(Compliance management systems)

9    El Proceso de implementación del concepto, sistemas

de gestión y programas de cumplimiento en la empresa

9.1.    Antecedente: El modelo de gobierno y riesgo corporativo

del OPEN COMPLIANCE & ETHICS GROUP (GRC-OCEG)

9.2.    Antecedente 2: El Modelo COSO

9.3.    Desarrollo para la implementación del —Compliance—

9.3.1.    Etapa 1: Planificación

9.3.1.1.    Definición de liderazgo

9.3.1.2.    Apoyo de los órganos de gobierno y dirección

9.3.1.3.    Definición de riesgos y establecimiento de objetivos

9.3.1.4.    Definición de controles

9.3.1.5.    Oficial de cumplimiento (compliance officer)

9.3.2.    Etapa 2: Organización e integración

9.3.2.1.    Documentación del programa

9.3.2.2.    Integración y puesta en marcha

9.3.3.    Ejecución

9.3.3.1.    Establecimiento de métricas y evidencias de cumplimiento

9.3.3.2.    Aplicación de sanciones

9.3.3.3.    Auditoría de compliance y mejora continua

9.3.3.3.1.    Auditoría al modelo, programa y sistema de gestión

9.3.3.4.    Auditoría a la función del compliance officer

9.3.3.5.    Mejora continua: revisión y actualización

10    Organismos privados emisores de programas

y certificaciones auxiliares del compliance empresarial

10.1.    Association of certified fraud examiners (ACFE)

10.2.    Association of Chartered Certified Accountants (ACCA)

10.3.    ISACA (Information Systems Audit and Control Association)

10.4.    I I A Institute for Internal Auditors

11    Conclusión

 

= = = = = = = = = = =

 

FICHA TÉCNICA:

 

1 Libro

164 Páginas

Pasta delgada en color plastificada

Primera edición 2020

ISBN 9788413551364

Autor Miguel Ontiveros Alonso

Editor Tirant Lo Blanch

 

 

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