GUÍA ANTILAVADO DE DINERO
1 Libro Autor Edgar Federico García Castañón
Editorial TAX EDITORES
Primera edición 2019
LIBRO POR ENCARGO
Hoy
en día es de lo más común enterarse tanto en televisión, periódicos o demás
medios de comunicación sobre noticias o temas relacionados con el delito de
recursos de procedencia ilícita llamado coloquialmente como “lavado de dinero, mismo que lleva
más
de dos décadas tipificado, ya que se encuentra regulado desde el año de 1996 en
nuestra legislación penal, y no es algo nuevo que haya entrado en vigor en el
año 2013 con la publicación de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita “Ley Antilavado de Dinero
No
obstante, se le ha clasificado erróneamente,
en cuanto a las conductas o actividades que lo generan, como proveniente únicamente de aquellos ilícitos relacionados con el tráfico de estupefacientes
(narcotráfico) y de la delincuencia organizada, clasificación que no es la
correcta
Este,
además de los anteriores, puede generarse o tener su fuente en aquellos actos –contrarios al derecho vinculados
con la evasión
fiscal (compra y venta de facturas, estrategias fiscales agresivas, etc.) o
relacionados con hechos de corrupción en donde intervengan servidores, funcionarios
públicos o particulares
Es
por ello que además de la regulación en materia penal, el gobierno mexicano ha
establecido una norma de carácter eminentemente administrativa dirigida a
ciertos sujetos que por los actos u operaciones (actividades vulnerables) que
éstos prestan o comercializan pudieran ser utilizados o involucrar recursos de
procedencia ilícita y con esto llevar a cabo los procesos de lavado de dinero,
ordenamiento que se ha denominado coloquialmente como Ley Antilavado de Dinero,
en la que se incluyen obligaciones, entre otras, de identificar al cliente o
usuario, así como al beneficiario controlador, presentar avisos (con cantidad o
monto) e informes (en ceros), sin excepción de aquellas obligaciones fiscales o
administrativas con las que ya cuenta el contribuyente. No obstante, las
obligaciones, alcances, efectos y consecuencias establecidos en la “Ley Antilavado de Dinero” no son del todo sencillos de
comprender, ya que no sólo
debemos atender a lo que dice la ley, sino también
aquellas disposiciones reglamentarias y reglas de carácter general que de ésta
emanen
En este sentido, la presente obra tiene como finalidad
ser una herramienta útil y sencilla para aquellas personas
que se encuentran obligadas
Es
importante resaltar que existe una gran cantidad de personas (abogados,
contadores, arrendadores, etcétera) que se encuentran en los supuestos que
señalan las disposiciones en esta materia, que al día de hoy no han cumplido
con las directrices a las que por mandato de ley se encuentran obligadas
ÍNDICE:
CAPITULO I
GENERALIDADES
1.1
Antecedentes
y marco regulatorio del lavado de dinero
1.2
Fases
contra el combate al lavado de dinero
1.3
Lavado
de dinero y sus etapas
1.4
Datos
personales
1.5
Obligaciones
generales de quienes realicen
Actividades
vulnerables
1.6
De
las actividades vulnerables
1.7
Tipo
de avisos e informes
1.8
Responsables
de cumplir con las obligaciones
de
la ley antilavado y sus alcances
1.9
Procedimiento
de identificación del cliente
o
usuario y beneficiario controlador
CAPITULO II
PROHIBICIONES GENERALES AL USO DE
EFECTIVO Y METALES PRECIOSOS
2.1
Particularidades
de las prohibiciones
CAPITULO III
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES DE JUEGOS
CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS
3.1
Fundamento
legal
3.2
Diagrama
sobre identificación de actividades vulnerables
vinculadas
al juego con apuesta, sorteos y concursos
3.3
Procedimiento
para determinar el monto total acumulado
durante
el periodo de seis meses de las actividades
vinculadas
a sorteos, concursos o juegos con apuesta
3.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones vinculadas al juego
con
apuesta, concursos o sorteos
3.5
Diagrama
sobre las restricciones al uso
de
efectivo y metales preciosos
3.6
Cancelación
o revocación de permisos para celebrar
juegos
con apuesta, concursos o sorteos
3.7
Alertas
sobre las actividades relacionadas con
juegos
con apuesta, concursos o sorteos
CAPITULO IV
DE LA EMISION O COMERCIALIZACION, HABITUAL
O PROFESIONAL, DE TARJETAS DE SERVICIOS,
DE CREDITO, DE TARJETAS PREPAGADAS
Y TODAS AQUELLAS QUE CONSTITUYAN
INSTRUMENTOS DE VALOR MONETARIOS
(VALES, CUPONES, MONEDEROS ELECTRONICOS,
CERTIFICADOS, CUPONES O RECOMPENSAS)
4.1
Fundamento
legal
4.2
Diagrama
de actividades vinculadas con la emisión
o
comercialización de tarjetas de servicio, de crédito
e
instrumentos de valor monetario
4.3
Procedimiento
para determinar el monto total acumulado
durante
el plazo de seis meses
4.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
la emisión o comercialización de tarjetas
de
servicios, de crédito e instrumentos de
almacenamiento
de valor monetario
4.5
Alertas
sobre las actividades relacionadas con la
emisión
o comercialización de tarjetas de servicios,
de
crédito o instrumentos de valor monetario
CAPÍTULO V
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA EMISION Y COMERCIALIZACION
DE CHEQUES DE VIAJERO
5.1
Fundamento
legal
5.2
Diagrama de actividades vulnerables vinculadas con la emisión
y comercialización de
cheques de viajero
5.3
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
por la emisión y comercialización
de
cheques de viajero
5.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
operaciones de emisión y comercialización
de
cheques de viajero
5.5
Alertas
sobre las actividades vulnerables relacionadas
con
la emisión y comercialización de cheques de viajero
CAPITULO VI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES
RELACIONADAS CON OPERACIONES DE MUTUO,
DE GARANTIA, PRESTAMOS O CREDITOS
6.1
Fundamento
legal
6.2
Diagrama sobre actividades vulnerables relacionadas con
el ofrecimiento de mutuo,
préstamo, crédito o de garantía
6.3
Excepción
de presentar avisos respecto de las
actividades
vulnerables en el ofrecimiento
de
mutuos, préstamos o créditos
6.4
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
durante el periodo de seis meses
6.5
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones de mutuo, crédito,
préstamos
o de garantía
6.6
Alertas
sobre las actividades relacionadas
con
operaciones de mutuo, de otorgamiento
de
crédito, préstamos o de garantía
CAPITULO VII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCION O
DESARROLLO DE BIENES INMUEBLES,
O DE INTERMEDIACION EN LA PROPIEDAD
O CONSTITUCION DE DERECHOS
SOBRE BIENES INMUEBLES
(OPERACIONES DE COMPRA O VENTA)
7.1
Fundamento
legal
7.2
Diagrama
de las actividades vulnerables relacionadas
con
la prestación de servicios de construcción,
desarrollo,
intermediación o de constitución
de
derechos sobre bienes inmuebles
7.3
Excepción
de presentar avisos respecto a servicios
de
construcción o desarrollo de bienes inmuebles
7.4
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
de seis meses en actividades
relacionadas
con servicios de construcción,
desarrollo
de inmuebles, intermediación
en
la transmisión de la propiedad o constitución
de
derechos de bienes inmuebles
7.5
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas con la
prestación
de servicios de construcción, desarrollo
de
bienes inmuebles e intermediación en la transmisión
de
la propiedad de bienes inmuebles
7.6
Alertas
sobre actividades u actos relacionados
con
servicios de construcción, desarrollo de inmuebles,
intermediación
en la transmisión de la propiedad
o
constitución de derechos de bienes inmuebles,
en
los que se involucren operaciones de compra o venta
7.6.1
De
las relacionadas con inmuebles
7.6.2
De
las relacionadas con el desarrollo inmobiliario
CAPITULO VIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA COMERCIALIZACION O INTERMEDIACION
HABITUAL O PROFESIONAL DE METALES
PRECIOSOS, PIEDRAS PRECIOSAS, JOYAS
O RELOJES EN LAS QUE SE INVOLUCREN
OPERACIONES DE COMPRA O VENTA
8.1
Fundamento
legal
8.2
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la comercialización o intermediación de
metales
preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes
8.3
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
de seis meses relacionado
con
la intermediación o comercialización
de
metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes
8.4
Prohibiciones
al uso de efectivo o metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas con relojes,
joyería,
metales preciosos y piedras preciosas
8.5
Diagrama
sobre las restricciones al uso de efectivo
y
metales preciosos en actos u operaciones
de
transmisión de la propiedad de relojes, joyas,
metales
preciosos o piedras preciosas
8.6
Alertas
sobre las actividades vulnerables
relacionadas
con la intermediación o comercialización
de
metales preciosos, piedras preciosas, joyas
o
relojes en las que se involucren
operaciones
de compra o venta
CAPITULO IX
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN
HABITUAL O PROFESIONAL DE OBRAS DE ARTE
9.1
Fundamento
legal
9.2
Diagrama
de identificación de actividades
vulnerables
vinculadas con la subasta
o
comercialización de obras de arte
9.3
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
de seis meses en actos u operaciones
en
que se involucren obras de arte
9.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones donde se transmita
la
propiedad de obras de arte
9.5
Diagrama
sobre prohibiciones al uso de efectivo
y
metales preciosos en transmisiones
de
propiedad de obras de arte
9.6
Alertas
sobre las actividades vulnerables vinculadas
con
la comercialización o subasta de obras de arte
CAPITULO X
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS
CON LA COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION
HABITUAL O PROFESIONAL DE VEHICULOS,
NUEVOS O USADOS, SEAN AEREOS,
MARITIMOS O TERRESTRES
10.1
Fundamento
legal
10.2
Diagrama
de actividades vulnerables relacionadas
con
la comercialización o distribución de vehículos
10.3
Excepción
de presentar avisos en actividades vulnerables
relacionadas
con la comercialización
o
distribución de vehículos
10.4
Procedimiento
para determinar el monto total acumulado
durante
seis meses en actividades vulnerables
relacionadas
con vehículos
10.5
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas con vehículos
10.6
Diagrama
de prohibiciones al uso de efectivo y metales
preciosos
en actos u operaciones en que se involucren vehículos
10.7
Alertas
sobre las actividades vulnerables relacionadas
con
la comercialización o distribución de vehículos
CAPITULO XI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA PRESTACION HABITUAL O PROFESIONAL
DE SERVICIOS DE BLINDAJE DE VEHICULOS
Y DE INMUEBLES
11.1
Fundamento
legal
11.2
Diagrama
sobre identificación de actividades vulnerables
vinculadas
con blindaje de vehículos y bienes inmuebles
11.3
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
de seis meses en actividades vulnerables
vinculadas
al blindaje de vehículos o bienes inmuebles
11.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
cuando
se presten servicios de blindaje
sobre
vehículos o bienes inmuebles
11.5
Diagrama
sobre prohibiciones al uso de efectivo
y
metales preciosos en actos u operaciones
donde
se presten servicios de blindaje
11.6
Alertas
sobre actividades vulnerables vinculadas
a
la prestación de servicios de blindaje
de
vehículos o bienes inmuebles
CAPITULO XII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA PRESTACION HABITUAL O PROFESIONAL
DE SERVICIOS DE CUSTODIA O TRASLADO
DE DINERO O VALORES
12.1
Fundamento
legal
12.2
Diagrama
de actividades vulnerables de servicios
de
traslado o custodia de dinero o valores
12.3
Procedimiento
para determinar el monto total acumulado
de
seis meses en servicios de traslado y custodia de valores
12.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
servicios de traslado o custodia de dinero o valores
12.5
Alertas
sobre las actividades vulnerables
relacionadas
con la prestación de servicios de
traslado
o custodia de dinero o valores
CAPITULO XIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS
A LA PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES
DE MANERA INDEPENDIENTE
13.1
Fundamento
legal
13.2
Diagrama de identificación de actividades vulnerables
relacionadas con la prestación de
servicios profesionales
13.3
Procedimiento
para determinar el monto total acumulado
de
operaciones durante el periodo de seis meses
13.4
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas
con
la prestación de servicios profesionales
13.5
Alertas
sobre las actividades vulnerables relacionadas
con
la prestación de servicios profesionales
CAPITULO XIV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RESPECTO
A LA PRESTACION DE SERVICIOS DE FE PUBLICA;
NOTARIOS, CORREDORES Y SERVIDORES PUBLICOS
14.1
Fundamento
legal
14.2
Diagrama
de actividades vulnerables sobre la
prestación
de servicios de fe pública
14.3
Diagrama
de actividades vulnerables respecto a la
prestación
de servicios de fe pública por notarios,
sin
importar el monto
14.4
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de fe pública por notarios,
en
actos u operaciones que se determinan por monto (1)
14.5
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de fe pública por notarios,
en
actos u operaciones que se determinan por monto (2)
14.6
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de fe pública por notarios,
en
actos u operaciones que se determinan por monto (3)
14.7
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de fe pública por corredor
público,
sin importar el monto
14.8
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de fe pública por
corredor
público, en actos u operaciones
que
se determinan por monto
14.9
Diagrama
de identificación de actividades vulnerables
relacionadas
con la prestación de servicios de fe
pública
t.tt por parte de servidores públicos
14.10
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
de seis meses por parte de notario público
14.11
Procedimiento
para determinar el monto
total
acumulado de seis meses respecto a actos
u
operaciones realizados por corredor público
14.12
De
las prohibiciones al uso de efectivo y metales
preciosos
en actos u operaciones relacionadas
con
la prestación de servicios de fe pública
14.13
Causas
de revocación de patente o FIAT a notario público
14.14
Causas
de cancelación definitiva de la
habilitación
otorgada a corredor público
14.15
Alertas
sobre las actividades vulnerables relacionadas
con
la prestación de servicios de fe pública
CAPITULO XV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA RECEPCION DE DONATIVOS DE ASOCIACIONES
Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO
15.1
Fundamento
legal
15.2
Diagrama
de identificación de actividades vulnerables
respecto
a la recepción de donativos por parte
de
asociaciones y sociedades sin fines de lucro
15.3
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
durante el periodo de seis meses
15.4
Prohibiciones
al uso del efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas
con
la recepción de donativos
15.5
Alertas
sobre las actividades relacionadas
con
la recepción de donativos
CAPITULO XVI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR;
AGENTE O APODERADO ADUANAL
16.1
Fundamento
legal
16.2
Diagrama
de identificación de actividades vulnerables
relacionadas
con la prestación de servicios de
comercio
exterior, sin importar
el
valor o monto de los bienes
16.3
Diagrama
de actividades vulnerables respecto
a
la prestación de servicios de comercio exterior,
en
actos u operaciones que se determinan por monto
16.4
Procedimiento
para determinar el monto total
acumulado
durante el periodo de seis meses
16.5
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
en
actos u operaciones relacionadas con la
prestación
de servicios de comercio exterior
16.6
Causas
de cancelación de la autorización otorgada por
la
SHCP SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO;
a
los agentes y apoderados aduanales
16.7
Alertas
sobre actividades relacionadas con
la
prestación de servicios de comercio exterior
CAPITULO XVII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA CONSTITUCIÓN DE DERECHOS PERSONALES
DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES
(ARRENDAMIENTO O SUBARRENDAMIENTO)
17.1
Fundamento
legal
17.2
Diagrama
de actividades vulnerables relacionadas
con
la constitución de derechos personales
de
uso o goce de bienes inmuebles
17.3
Excepción
de presentar avisos cuando se otorgue
el
uso o goce de bienes inmuebles
17.4
Procedimiento
para determinar el monto
total
acumulado durante el periodo de seis meses
17.5
Prohibiciones
al uso de efectivo y metales preciosos
cuando
se constituyan derechos personales
de
uso o goce de bienes inmuebles
17.6
Diagrama
sobre las restricciones al uso del
efectivo
y metales preciosos cuando se constituyan
derechos
personales de uso o goce
sobre
bienes inmuebles
17.7
Alertas
respecto a la constitución de derechos
personales
de uso o goce sobre bienes inmuebles
CAPÍTULO XVIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES
RELACIONADAS CON LA
HABITUAL Y PROFESIONAL DE INTERCAMBIO
DE ACTIVOS VIRTUALES
18.1
Fundamento
legal
CAPITULO XIX
DEL MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE DINERO
19.1
Tipos
de manuales
ANEXOS
FICHA TÉCNICA:
1
Libro
432
Páginas
Pasta
delgada en color plastificado
Primera
edición 2019
ISBN
9786076293966
Autor
Edgar Federico García Castañón
Editor
TAX EDITORES
FAVOR DE PREGUNTAR
POR EXISTENCIAS EN:
Correo
electrónico:
Celular:
6671-9857-65
Gracias
a Google por publicarnos
Quedamos
a sus órdenes
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